集團(tuán)票據(jù)歸集管理辦法?一、引言在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)多元化程度日益提高，票據(jù)作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要憑證，其管理的規(guī)范性和效率性直接影響著集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理水平和資金安全。為了加強(qiáng)集團(tuán)票據(jù)的集中管理，規(guī)范票據(jù)歸集流程，提高資金使用效率，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本集團(tuán)票據(jù)歸集管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等所有具有獨(dú)立核算資格的單位（以下統(tǒng)稱"成員單位"）。本辦法所指票據(jù)包括但不限于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、支票、本票等各類有價(jià)票據(jù)。三、管理原則（一）集中管理原則集團(tuán)對(duì)票據(jù)實(shí)行集中歸集、統(tǒng)一管理，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)票據(jù)的歸集、保管、使用和風(fēng)險(xiǎn)控制等工作，確保票據(jù)資源的優(yōu)化配置和有效利用。（二）合規(guī)性原則票據(jù)的歸集、使用和管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保票據(jù)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和安全性。（三）風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，防范票據(jù)欺詐、逾期兌付等風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金安全。（四）效率優(yōu)先原則優(yōu)化票據(jù)歸集流程，提高票據(jù)處理效率，減少資金占用成本，提高資金使用效率，為集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供有力的資金支持。四、管理職責(zé)（一）集團(tuán)財(cái)務(wù)中心1.制定和完善集團(tuán)票據(jù)歸集管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督成員單位的票據(jù)管理工作。2.負(fù)責(zé)集團(tuán)票據(jù)的集中歸集、保管和使用安排，建立票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄票據(jù)的收、付、存情況。3.組織開展票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押、背書轉(zhuǎn)讓等融資業(yè)務(wù)，優(yōu)化集團(tuán)資金配置，降低融資成本。4.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。5.定期對(duì)集團(tuán)票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保票據(jù)管理工作的規(guī)范運(yùn)行。（二）成員單位財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本單位票據(jù)的日常管理工作，包括票據(jù)的收取、審核、保管和背書轉(zhuǎn)讓等。2.按照集團(tuán)要求及時(shí)將本單位收到的票據(jù)歸集到集團(tuán)財(cái)務(wù)中心，并提供相關(guān)的票據(jù)信息和資料。3.配合集團(tuán)財(cái)務(wù)中心開展票據(jù)融資業(yè)務(wù)，提供必要的協(xié)助和支持。4.定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)送本單位票據(jù)管理情況報(bào)表，及時(shí)反饋票據(jù)管理中存在的問題和建議。（三）其他相關(guān)部門1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中規(guī)范收取票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。2.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)相關(guān)的法律問題進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)，協(xié)助處理票據(jù)糾紛和訴訟案件。五、票據(jù)歸集流程（一）票據(jù)收取1.成員單位業(yè)務(wù)部門在收取票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，確保票據(jù)的要素齊全、背書連續(xù)、簽章清晰。2.對(duì)于收到的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，應(yīng)及時(shí)通過銀行查詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢核實(shí)，確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性和有效性。3.收取票據(jù)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交給本單位財(cái)務(wù)部門進(jìn)行保管和處理。（二）票據(jù)審核1.成員單位財(cái)務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)再次對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的票面要素、背書情況、簽章等是否符合規(guī)定。2.對(duì)于不符合要求的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其退回或更換。（三）票據(jù)歸集1.成員單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的時(shí)間和方式，將本單位收到的票據(jù)歸集到集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。2.歸集票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)歸集申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期、出票人、收款人等信息，并附上票據(jù)復(fù)印件。3.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心收到成員單位歸集的票據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)和驗(yàn)收，確認(rèn)無誤后在《票據(jù)歸集申請(qǐng)表》上簽字蓋章，并將其中一聯(lián)返還給成員單位。（四）票據(jù)保管1.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全保管。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于重要票據(jù)，應(yīng)實(shí)行雙人保管制度，做到相互監(jiān)督、相互制約。六、票據(jù)使用管理（一）票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓1.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商、合作伙伴等。2.背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和銀行規(guī)定進(jìn)行操作，確保背書的連續(xù)性和有效性。3.背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)在票據(jù)臺(tái)賬中進(jìn)行記錄，并通知相關(guān)成員單位。（二）票據(jù)貼現(xiàn)1.當(dāng)集團(tuán)資金緊張或有更好的投資機(jī)會(huì)時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心可以根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)。2.辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)的資料和手續(xù)，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。3.貼現(xiàn)所得資金應(yīng)及時(shí)存入集團(tuán)指定的銀行賬戶，用于集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。（三）票據(jù)質(zhì)押1.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心可以將持有的票據(jù)質(zhì)押給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，獲取貸款或其他融資支持。2.辦理票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與質(zhì)押權(quán)人簽訂質(zhì)押合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.質(zhì)押期間，應(yīng)按照合同約定對(duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管，并及時(shí)關(guān)注質(zhì)押權(quán)人的資金使用情況和還款情況。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心應(yīng)定期對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如票據(jù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。2.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)利率、匯率等變化情況，評(píng)估其對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行量化評(píng)估。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類管理，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核和查驗(yàn)，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。2.對(duì)商業(yè)承兌匯票的出票人進(jìn)行信用評(píng)估，謹(jǐn)慎接受信用等級(jí)較低的商業(yè)承兌匯票。3.合理安排票據(jù)的到期日和金額，避免集中到期帶來的資金壓力。4.建立票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.當(dāng)發(fā)生票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，如與出票人、承兌人協(xié)商解決、通過法律途徑維護(hù)權(quán)益等。2.及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)事件的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善票據(jù)管理制度和流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)票據(jù)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況、票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的控制情況等。（二）專項(xiàng)檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)中心可以根據(jù)實(shí)際情況組織開展專項(xiàng)檢查，對(duì)成員單位的票據(jù)管理工作進(jìn)行重點(diǎn)