集團(tuán)公司借款管理辦法一、總則（一）目的咱們集團(tuán)規(guī)模越來越大，日常運(yùn)營(yíng)中的資金往來也日益頻繁。為了規(guī)范集團(tuán)公司內(nèi)部的借款行為，保證資金安全、合理地使用，提高資金的使用效率，特制定本借款管理辦法。希望大家通過遵守這個(gè)辦法，讓集團(tuán)的資金運(yùn)作更加順暢，各項(xiàng)業(yè)務(wù)都能穩(wěn)步推進(jìn)。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)公司總部及下屬各分公司、子公司全體員工因公務(wù)需要向公司借款的相關(guān)事宜。無論你在哪個(gè)部門，哪個(gè)層級(jí)，只要涉及到向公司借款，都得按照這個(gè)辦法來執(zhí)行。（三）制定依據(jù)本辦法依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)民法典》中關(guān)于借款合同的規(guī)定，以及金融行業(yè)對(duì)于企業(yè)資金管理的一般原則和標(biāo)準(zhǔn)制定。咱們得保證所有的借款活動(dòng)都在法律允許的框架內(nèi)進(jìn)行，這樣才能保障公司和大家的權(quán)益。二、借款類型及用途（一）借款類型1.日常經(jīng)營(yíng)借款：主要用于各部門日常辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等與公司日常運(yùn)營(yíng)密切相關(guān)的支出。比如說咱們市場(chǎng)部門拓展業(yè)務(wù)需要招待客戶，或者銷售同事出差拜訪客戶，就可以申請(qǐng)這類借款。2.項(xiàng)目專項(xiàng)借款：是為特定項(xiàng)目而設(shè)立的借款，?？顚Ｓ?，比如某個(gè)新的投資項(xiàng)目前期籌備資金，或者研發(fā)部門進(jìn)行新產(chǎn)品研發(fā)所需資金等。項(xiàng)目組的同事在開展項(xiàng)目過程中，如果涉及較大資金需求，就可以通過這種方式申請(qǐng)借款。3.員工應(yīng)急借款：這是考慮到員工可能遇到一些突發(fā)的、緊急的個(gè)人經(jīng)濟(jì)困難，如家庭成員重大疾病等情況，公司提供的臨時(shí)性借款。咱們集團(tuán)一直很關(guān)心大家，希望在大家遇到困難的時(shí)候能及時(shí)伸出援手。（二）用途限制1.所有借款必須用于規(guī)定的正當(dāng)用途，嚴(yán)禁將借款挪作他用。一旦發(fā)現(xiàn)有挪用借款的行為，公司將嚴(yán)肅處理。咱們要對(duì)公司的資金負(fù)責(zé)，也要對(duì)自己的職業(yè)操守負(fù)責(zé)。2.員工應(yīng)急借款只能用于解決借款人及其直系親屬突發(fā)的、危及生命健康或其他重大緊急的生活困難，不能用于其他非緊急的個(gè)人消費(fèi)或投資等。三、借款申請(qǐng)流程（一）填寫申請(qǐng)表1.無論申請(qǐng)哪種類型的借款，借款人都需要填寫《集團(tuán)公司借款申請(qǐng)表》。這個(gè)申請(qǐng)表在集團(tuán)辦公系統(tǒng)里可以找到，大家要認(rèn)真填寫，確保信息準(zhǔn)確無誤。2.申請(qǐng)表中要詳細(xì)注明借款類型、借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等關(guān)鍵信息。比如你申請(qǐng)日常經(jīng)營(yíng)借款用于業(yè)務(wù)招待，就要寫明招待的對(duì)象、人數(shù)大概是多少，預(yù)計(jì)花費(fèi)金額等；申請(qǐng)項(xiàng)目專項(xiàng)借款，要說明是哪個(gè)項(xiàng)目，資金具體用于項(xiàng)目的哪些方面。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：借款人填寫好申請(qǐng)表后，先提交給所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人要對(duì)借款用途的合理性、必要性進(jìn)行審核。例如，如果是日常經(jīng)營(yíng)借款，部門負(fù)責(zé)人要考慮這筆費(fèi)用是否符合部門當(dāng)前業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算安排。只有審核通過后，部門負(fù)責(zé)人才能簽字并提交給下一級(jí)審批。2.財(cái)務(wù)部門審核：申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員會(huì)從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金安排等角度進(jìn)行審核?？纯唇杩罱痤~是否在公司的資金承受范圍內(nèi)，還款日期設(shè)置是否合理等。比如說，如果公司近期資金較為緊張，對(duì)于一些金額較大的借款申請(qǐng)可能會(huì)要求借款人適當(dāng)調(diào)整借款金額或還款計(jì)劃。財(cái)務(wù)審核通過后簽字，繼續(xù)提交。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：分管領(lǐng)導(dǎo)會(huì)綜合考慮借款事項(xiàng)對(duì)公司整體業(yè)務(wù)的影響等因素進(jìn)行審批。對(duì)于一些重大項(xiàng)目的專項(xiàng)借款，分管領(lǐng)導(dǎo)可能還會(huì)組織相關(guān)部門進(jìn)行進(jìn)一步討論和評(píng)估。只有經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過，借款申請(qǐng)才算初步通過。（三）特殊情況處理1.如果遇到緊急借款情況，比如項(xiàng)目突然遇到需要馬上支付資金才能解決的關(guān)鍵問題，借款人可以先通過電話等方式向相關(guān)審批人說明情況，并在事后盡快補(bǔ)齊借款申請(qǐng)手續(xù)。咱們?cè)诒ＷC規(guī)范的同時(shí)，也要有一定的靈活性，以不耽誤業(yè)務(wù)開展為前提。2.對(duì)于金額特別巨大的借款申請(qǐng)（超過公司設(shè)定的某一金額標(biāo)準(zhǔn)），除了上述審批流程外，可能還需要經(jīng)過集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。這是為了確保重大資金的使用更加審慎和科學(xué)。四、借款額度規(guī)定（一）日常經(jīng)營(yíng)借款額度1.日常經(jīng)營(yíng)借款額度主要依據(jù)借款人所在部門的年度預(yù)算以及實(shí)際業(yè)務(wù)需求來確定。每個(gè)部門年初都會(huì)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算，在預(yù)算范圍內(nèi)，借款人可以根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況申請(qǐng)借款。比如說，市場(chǎng)部門年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算是50萬元，那么部門內(nèi)人員申請(qǐng)業(yè)務(wù)招待方面的日常經(jīng)營(yíng)借款總額就不能超出這個(gè)預(yù)算。2.單次借款金額一般不超過該部門月度預(yù)算的一定比例（具體比例由財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門實(shí)際情況設(shè)定，比如30%）。這樣可以避免某一次借款金額過大，影響部門整體資金使用計(jì)劃。（二）項(xiàng)目專項(xiàng)借款額度1.項(xiàng)目專項(xiàng)借款額度根據(jù)項(xiàng)目的可行性報(bào)告、預(yù)算規(guī)劃以及項(xiàng)目進(jìn)度等因素確定。項(xiàng)目組在申請(qǐng)借款前，要詳細(xì)編制項(xiàng)目資金預(yù)算，明確每個(gè)階段所需資金。例如，一個(gè)新的工程項(xiàng)目，要根據(jù)工程設(shè)計(jì)方案、施工進(jìn)度安排等計(jì)算出每個(gè)階段的材料采購(gòu)、人工費(fèi)用等各項(xiàng)支出，以此確定借款額度。2.借款額度要隨著項(xiàng)目的推進(jìn)和實(shí)際情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。如果項(xiàng)目在實(shí)施過程中遇到一些不可預(yù)見的情況導(dǎo)致費(fèi)用增加，項(xiàng)目組要及時(shí)提交調(diào)整借款額度的申請(qǐng)，按照借款申請(qǐng)流程重新進(jìn)行審批。（三）員工應(yīng)急借款額度1.員工應(yīng)急借款額度一般根據(jù)員工的實(shí)際困難情況以及其在公司的薪資水平等因素綜合確定。對(duì)于因家庭成員重大疾病等原因申請(qǐng)應(yīng)急借款的，公司會(huì)參考醫(yī)院的診斷證明、預(yù)計(jì)治療費(fèi)用等信息來確定借款額度。2.原則上，員工應(yīng)急借款額度不超過借款人上年度全年工資總額的一定比例（例如50%）。這樣既能夠在一定程度上幫助員工解決困難，又能確保公司資金風(fēng)險(xiǎn)可控。五、借款審批時(shí)間規(guī)定1.在正常情況下，一般借款申請(qǐng)的審批流程應(yīng)在35個(gè)工作日內(nèi)完成。從借款人提交申請(qǐng)表開始，各審批環(huán)節(jié)要盡快處理，不要拖延。咱們鼓勵(lì)大家提高工作效率，保證借款申請(qǐng)能夠及時(shí)得到處理，不影響業(yè)務(wù)開展或者耽誤員工解決緊急問題。2.對(duì)于金額較大、情況較為復(fù)雜的借款申請(qǐng)，如重大項(xiàng)目專項(xiàng)借款，審批時(shí)間可能會(huì)適當(dāng)延長(zhǎng)，但也應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)給出審批結(jié)果。相關(guān)審批人要在這個(gè)時(shí)間限制內(nèi)完成審核工作，有問題及時(shí)與申請(qǐng)人溝通。如果確實(shí)因?yàn)橐恍┨厥庠驘o法按時(shí)完成審批，要提前告知申請(qǐng)人原因和預(yù)計(jì)完成時(shí)間。六、借款支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付借款。這種方式安全、便捷，也便于財(cái)務(wù)進(jìn)行資金管理和賬目記錄。借款人在申請(qǐng)借款時(shí)，要填寫正確的個(gè)人銀行賬號(hào)信息，確保借款能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地到賬。2.特殊情況現(xiàn)金支付：在某些特殊情況下，如借款人需要在偏遠(yuǎn)地區(qū)進(jìn)行小額且急需的現(xiàn)金支付，無法使用銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，可以申請(qǐng)現(xiàn)金支付借款。但這種情況需要借款人在借款申請(qǐng)中詳細(xì)說明理由，經(jīng)過財(cái)務(wù)部門特別批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。七、還款規(guī)定（一）還款期限1.日常經(jīng)營(yíng)借款和項(xiàng)目專項(xiàng)借款，借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)表中預(yù)計(jì)的還款日期還款。這個(gè)預(yù)計(jì)還款日期要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理設(shè)定，避免無故拖延還款。比如說，出差借款應(yīng)在出差結(jié)束后的一定時(shí)間內(nèi)（如5個(gè)工作日）還款；項(xiàng)目專項(xiàng)借款要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和資金回籠情況確定合理的還款日期。2.員工應(yīng)急借款，還款期限一般設(shè)定為借款人發(fā)薪日后的13個(gè)月內(nèi)，具體時(shí)間由借款人與公司協(xié)商確定。咱們希望員工在度過困難后，能夠及時(shí)按照約定還款，以保證公司資金的正常流轉(zhuǎn)。（二）還款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬還款：與借款支付方式相對(duì)應(yīng)，還款時(shí)也優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。借款人將應(yīng)還款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶，并在轉(zhuǎn)賬備注中注明“還款+借款日期+借款人姓名”等信息，方便財(cái)務(wù)核對(duì)。2.工資抵扣還款：對(duì)于員工應(yīng)急借款，如果借款人同意，公司可以在其工資中按照約定的金額和時(shí)間分期扣除還款。這種方式比較方便，也能確保還款的及時(shí)性。但每次扣除前，財(cái)務(wù)部門要提前通知借款人扣除的金額和時(shí)間。（三）逾期還款處理1.如果借款人未能按照約定的還款日期還款，視為逾期。咱們希望大家都能遵守約定按時(shí)還款，但如果真的因?yàn)橐恍┨厥庠蛴馄诹?，也不要慌張。借款人?yīng)在逾期后的3個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部門說明逾期原因，并提交還款計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng)。2.對(duì)于逾期還款的，公司將從逾期之日起按照一定比例（如年化利率5%）收取逾期利息。這主要是為了督促大家按時(shí)還款，維護(hù)公司資金管理的嚴(yán)肅性。同時(shí)，逾期情況也會(huì)記錄在員工個(gè)人信用檔案中，可能會(huì)對(duì)員工今后的借款申請(qǐng)以及績(jī)效考核等方面產(chǎn)生一定影響。八、監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門作為資金管理的主要部門，要定期對(duì)借款情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。每月末，財(cái)務(wù)人員要對(duì)所有未結(jié)清的借款進(jìn)行梳理，檢查借款是否按照規(guī)定用途使用，還款是否逾期等情況。發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)通知借款人進(jìn)行整改。2.審計(jì)部門檢查：集團(tuán)審計(jì)部門將不定期對(duì)公司借款管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括借款審批流程是否合規(guī)、借款額度控制是否合理、還款情況是否正常等。通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)借款管理過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。咱們鼓勵(lì)大家積極配合審計(jì)工作，這也是為了讓我們的管理辦法更加完善，保障公司和大家的利益。3.違規(guī)處理：對(duì)于在借款過程中存在違規(guī)行為的，如提供虛假借款申請(qǐng)材料、挪用借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予警告、扣減績(jī)效分?jǐn)?shù)等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將解除勞動(dòng)合同，并依法追究法律責(zé)任。希望大家都能嚴(yán)格遵守規(guī)定，不要觸碰紅線。九、附則