集團(tuán)人力預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)集團(tuán)人力成本的管控，合理配置人力資源，提高集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。通過科學(xué)編制、嚴(yán)格執(zhí)行和有效監(jiān)控人力預(yù)算，確保集團(tuán)在人力資源投入上既能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求，又能實(shí)現(xiàn)成本的合理控制。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及下屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的人力預(yù)算管理工作。（三）管理原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：人力預(yù)算應(yīng)緊密圍繞集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行編制，確保人力資源的投入與集團(tuán)的發(fā)展方向一致。2.成本效益原則：在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，合理控制人力成本，追求人力投入產(chǎn)出的最大化。3.剛性與柔性相結(jié)合原則：人力預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，具有剛性約束；但在遇到重大業(yè)務(wù)調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化等特殊情況時(shí)，可按規(guī)定程序進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，保持一定的柔性。4.全員參與原則：人力預(yù)算管理涉及集團(tuán)各部門和全體員工，應(yīng)充分調(diào)動(dòng)各層級(jí)人員的積極性和主動(dòng)性，共同參與預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控。二、組織與職責(zé)（一）集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)1.負(fù)責(zé)審議集團(tuán)人力預(yù)算管理的重大政策和制度。2.審批集團(tuán)年度人力預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。3.監(jiān)督、檢查集團(tuán)人力預(yù)算的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中的重大問題。（二）集團(tuán)人力資源部1.組織制定集團(tuán)人力預(yù)算管理辦法及相關(guān)配套制度。2.指導(dǎo)各單位編制人力預(yù)算，審核各單位上報(bào)的人力預(yù)算草案，匯總編制集團(tuán)年度人力預(yù)算方案。3.負(fù)責(zé)集團(tuán)人力預(yù)算的日常管理工作，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。4.根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化，提出人力預(yù)算調(diào)整建議，按程序報(bào)集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)審批。（三）集團(tuán)財(cái)務(wù)部1.參與集團(tuán)人力預(yù)算的編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持。2.負(fù)責(zé)將人力預(yù)算納入集團(tuán)整體財(cái)務(wù)預(yù)算體系，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。3.監(jiān)督人力預(yù)算的資金使用情況，確保預(yù)算資金的合理支付和有效使用。（四）各單位1.按照集團(tuán)要求，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際情況，編制本單位年度人力預(yù)算草案，并按時(shí)上報(bào)集團(tuán)人力資源部。2.嚴(yán)格執(zhí)行本單位人力預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。3.根據(jù)本單位業(yè)務(wù)變化和實(shí)際需求，提出人力預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。三、人力預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2.各單位業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作目標(biāo)。3.上年度人力預(yù)算執(zhí)行情況及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4.市場(chǎng)薪酬水平、勞動(dòng)力市場(chǎng)供求狀況等外部因素。（二）編制內(nèi)容1.人員編制預(yù)算：根據(jù)各單位業(yè)務(wù)發(fā)展需求和工作任務(wù)量，合理確定人員編制數(shù)量和結(jié)構(gòu)，包括各崗位的人員數(shù)量、職級(jí)分布等。2.薪酬福利預(yù)算：工資：包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等，根據(jù)人員編制、薪酬政策和績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。福利：包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等，按照國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。其他薪酬性支出：如加班工資、高溫補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼等，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算。3.招聘費(fèi)用預(yù)算：包括招聘渠道費(fèi)用、招聘宣傳費(fèi)用、招聘人員差旅費(fèi)等，根據(jù)招聘計(jì)劃和招聘渠道選擇進(jìn)行測(cè)算。4.培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算：包括內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用、外部培訓(xùn)費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用等，根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)需求進(jìn)行測(cè)算。5.員工關(guān)系費(fèi)用預(yù)算：包括員工體檢費(fèi)用、員工活動(dòng)費(fèi)用、勞動(dòng)糾紛處理費(fèi)用等，根據(jù)員工關(guān)系管理工作安排進(jìn)行測(cè)算。6.其他人力成本預(yù)算：如人力資源信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)用、人力資源咨詢費(fèi)用等，根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行測(cè)算。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段（[具體時(shí)間區(qū)間1]）集團(tuán)人力資源部向各單位下發(fā)人力預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和相關(guān)注意事項(xiàng)。各單位收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，為預(yù)算編制做好準(zhǔn)備。2.編制階段（[具體時(shí)間區(qū)間2]）各單位按照本辦法規(guī)定的編制依據(jù)和內(nèi)容，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制本單位年度人力預(yù)算草案。各單位人力預(yù)算草案經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，按時(shí)上報(bào)集團(tuán)人力資源部。3.審核階段（[具體時(shí)間區(qū)間3]）集團(tuán)人力資源部對(duì)各單位上報(bào)的人力預(yù)算草案進(jìn)行審核，與各單位進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，提出修改意見。集團(tuán)人力資源部根據(jù)審核情況，匯總編制集團(tuán)年度人力預(yù)算方案，并會(huì)同集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行綜合平衡和審核。4.審批階段（[具體時(shí)間區(qū)間4]）集團(tuán)年度人力預(yù)算方案經(jīng)集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后的人力預(yù)算方案，由集團(tuán)人力資源部正式下達(dá)各單位執(zhí)行。四、人力預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算分解各單位應(yīng)將集團(tuán)下達(dá)的年度人力預(yù)算分解到季度和月度，明確各部門和各崗位的預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任，確保預(yù)算目標(biāo)的落實(shí)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的人力預(yù)算組織實(shí)施，不得隨意突破預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)人力成本的監(jiān)控和管理，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)。2.各單位應(yīng)建立健全人力預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)的差異，分析差異原因，提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算控制1.集團(tuán)人力資源部和財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位人力預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和檢查，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)。2.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的異常情況，集團(tuán)人力資源部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、人力預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整。2.市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等外部因素發(fā)生重大變化，對(duì)人力成本產(chǎn)生較大影響。3.各單位業(yè)務(wù)發(fā)展情況與預(yù)算編制時(shí)的預(yù)期發(fā)生較大偏差，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。4.其他不可預(yù)見的特殊情況。（二）調(diào)整程序1.各單位如需要調(diào)整人力預(yù)算，應(yīng)向集團(tuán)人力資源部提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.集團(tuán)人力資源部對(duì)各單位提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，會(huì)同集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行綜合評(píng)估，提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批。4.經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由集團(tuán)人力資源部正式下達(dá)各單位執(zhí)行。六、人力預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.各單位應(yīng)定期對(duì)本單位人力預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)人力資源部。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、差異分析、原因分析、改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.集團(tuán)人力資源部應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)人力預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，形成集團(tuán)人力預(yù)算分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)人力資源管理委員會(huì)和集團(tuán)董事會(huì)。集團(tuán)人力預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括集團(tuán)整體預(yù)算執(zhí)行情況、各單位預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)比分析、存在的問題及建議等內(nèi)容。（二）預(yù)算考核1.集團(tuán)將人力預(yù)算執(zhí)行情況納入各單位績(jī)效考核體系，作為對(duì)各單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員績(jī)效考核的重要指標(biāo)之一。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、人力成本控制效果等。具體考核指標(biāo)和考核辦法由集團(tuán)人力資源部會(huì)