格力內(nèi)部資金管理辦法一、前言親愛的格力家人們，資金對于我們企業(yè)而言，就如同血液之于人體，其順暢流動與合理運(yùn)用關(guān)乎著企業(yè)的生存與發(fā)展。在競爭日益激烈的家電行業(yè)市場環(huán)境下，為了確保公司各項業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)，我們制定了本套內(nèi)部資金管理辦法。希望大家能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同守護(hù)好公司的資金命脈。二、適用范圍本辦法適用于格力電器及其下屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。無論是總部各部門，還是分布在各地的分支機(jī)構(gòu)，在涉及資金管理相關(guān)業(yè)務(wù)時，都應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。三、資金管理原則（一）集中管理原則我們鼓勵各單位將資金集中到公司總部進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配與管理。這樣做可以充分發(fā)揮公司整體的資金規(guī)模優(yōu)勢，提高資金使用效率，降低資金成本?？偛繉⒏鶕?jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金的投放與使用，確保資金流向最有價值的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（二）安全性原則資金安全是我們管理的首要目標(biāo)。各單位在資金管理過程中，務(wù)必嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，建立健全資金安全管理制度和風(fēng)險防范機(jī)制。每一筆資金的收支都要經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徟鞒?，確保資金的使用合法、合規(guī)、安全，避免出現(xiàn)任何資金損失的風(fēng)險。（三）效益性原則在保證資金安全的前提下，我們要追求資金的效益最大化。通過合理規(guī)劃資金的投資與運(yùn)營，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金的回報率。各單位應(yīng)積極探索有效的資金增值途徑，但同時要注意風(fēng)險控制，不能盲目追求高收益而忽視了潛在的風(fēng)險。（四）預(yù)算管理原則資金管理要與公司的全面預(yù)算管理緊密結(jié)合。各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)預(yù)算，編制詳細(xì)的資金預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金的收支。預(yù)算外的資金支出，需經(jīng)過特殊的審批程序，以確保資金使用的合理性和可控性。四、資金管理職責(zé)分工（一）公司總部財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司內(nèi)部資金管理制度、流程和相關(guān)政策，并監(jiān)督各單位的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)籌安排公司整體資金，編制年度資金預(yù)算和資金計劃，合理調(diào)配資金，確保公司資金的供需平衡。3.負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，爭取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。4.對公司資金的使用情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報資金管理狀況，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金管理中存在的問題。（二）各單位財務(wù)管理部門1.根據(jù)公司總部制定的資金管理制度和預(yù)算要求，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，編制本單位的資金預(yù)算和資金使用計劃，并報公司總部審批。2.負(fù)責(zé)本單位日常資金的收支管理，嚴(yán)格按照審批流程辦理資金支付業(yè)務(wù)，確保資金的安全與合規(guī)使用。3.協(xié)助公司總部開展融資業(yè)務(wù)，提供相關(guān)資料和信息，配合完成融資項目的實(shí)施。4.定期向公司總部報送本單位的資金報表和資金使用情況分析報告，及時反饋資金管理中的問題和建議。（三）其他部門1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計劃和工作安排，提前向本單位財務(wù)管理部門提供資金需求信息，協(xié)助編制資金預(yù)算。2.在涉及資金支出的業(yè)務(wù)活動中，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金支出的合理性和必要性。3.積極配合財務(wù)管理部門做好資金管理工作，提供與資金管理相關(guān)的資料和數(shù)據(jù)。五、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)組織各單位開展下一年度資金預(yù)算的編制工作。各單位應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃以及本單位的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，編制本單位的資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金余缺預(yù)算等內(nèi)容。資金收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列示各項收入的來源和預(yù)計金額，如銷售收入、投資收益、融資收入等；資金支出預(yù)算應(yīng)明確各項支出的用途和預(yù)計金額，如采購支出、工資支出、固定資產(chǎn)投資支出等；資金余缺預(yù)算應(yīng)根據(jù)資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算的差額，計算出預(yù)計的資金盈余或短缺情況。3.各單位編制完成資金預(yù)算草案后，應(yīng)報本單位負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報送公司總部財務(wù)管理部門。公司總部財務(wù)管理部門對各單位報送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體的資金需求和資源配置情況，編制公司年度資金預(yù)算草案，并提交公司管理層審批。（二）預(yù)算審批公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批通過后，正式下達(dá)各單位執(zhí)行。各單位應(yīng)將批準(zhǔn)后的資金預(yù)算層層分解，落實(shí)到具體的部門和個人，確保預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的資金預(yù)算組織資金的收支活動，不得擅自調(diào)整預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報公司總部審批。2.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各單位的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評估。通過對比實(shí)際資金收支與預(yù)算的差異，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施加以解決。3.各單位財務(wù)管理部門應(yīng)定期向本單位負(fù)責(zé)人和公司總部財務(wù)管理部門報送資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行過程中的情況和問題。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位，公司總部將進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和檢查，并要求其說明原因，提出改進(jìn)措施。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大突發(fā)事件等原因?qū)е略Y金預(yù)算無法執(zhí)行或需要進(jìn)行重大調(diào)整的，各單位應(yīng)及時向公司總部提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和金額等內(nèi)容，并提供相關(guān)的證明材料。公司總部財務(wù)管理部門對各單位提交的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核和評估，提出審核意見，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)及時下達(dá)各單位執(zhí)行。各單位應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算組織資金的收支活動，確保公司整體資金預(yù)算的順利執(zhí)行。六、資金籌集管理（一）融資決策1.公司的融資決策應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、資金需求情況以及市場融資環(huán)境等因素綜合確定。融資方式包括但不限于銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等。2.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司的資金狀況和融資需求進(jìn)行分析評估，提出融資建議和方案，報公司管理層審批。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等內(nèi)容，并對融資風(fēng)險進(jìn)行充分的評估和分析。（二）融資實(shí)施1.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的融資方案，由公司總部財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在融資實(shí)施過程中，公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)或其他融資對象進(jìn)行充分的溝通和協(xié)商，爭取最優(yōu)惠的融資條件。2.辦理融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，簽訂相關(guān)的融資合同和協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。融資合同和協(xié)議應(yīng)報公司總部法律部門審核，確保合同的合法性和有效性。3.融資款項到位后，公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)及時將資金按照規(guī)定的用途進(jìn)行分配和使用，并對融資資金的使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金專款專用，不得挪作他用。（三）融資風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立健全融資風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)對融資風(fēng)險的識別、評估和控制。融資風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于融資決策、融資實(shí)施和融資后管理的全過程。2.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期對融資風(fēng)險進(jìn)行評估和分析，關(guān)注市場利率、匯率等變化對融資成本和還款能力的影響。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，及時調(diào)整融資策略和方案，采取有效的風(fēng)險防范措施，如合理安排融資期限結(jié)構(gòu)、選擇合適的融資方式、進(jìn)行套期保值等，降低融資風(fēng)險。3.各單位應(yīng)積極配合公司總部做好融資風(fēng)險管理工作，及時提供與融資風(fēng)險相關(guān)的信息和資料。在融資后管理過程中，如發(fā)現(xiàn)可能影響公司還款能力或融資安全的重大事項，應(yīng)及時向公司總部報告，并采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。七、資金支付管理（一）支付審批流程1.各單位的資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程辦理。一般情況下，資金支付申請應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給本單位財務(wù)管理部門進(jìn)行初審。2.財務(wù)管理部門初審主要審核資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性以及相關(guān)資料的完整性。初審?fù)ㄟ^后，將資金支付申請?zhí)峤唤o本單位分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。3.對于重大資金支付事項，還需提交公司總部相關(guān)部門審核，并報公司總部領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資金支付事項的標(biāo)準(zhǔn)由公司總部另行規(guī)定。4.資金支付申請經(jīng)各級審批通過后，由財務(wù)管理部門安排資金支付。在支付前，財務(wù)管理部門應(yīng)再次核對支付信息的準(zhǔn)確性，確保資金支付的安全與正確。（二）支付方式1.公司的資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等安全、便捷的方式。對于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額支付，可以使用現(xiàn)金支付，但應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理。2.在使用銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付方式時，應(yīng)確保支付信息的準(zhǔn)確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶行等信息。同時，要加強(qiáng)對支付密碼、U盾等支付工具的管理，防止信息泄露和支付風(fēng)險。（三）支付控制1.各單位應(yīng)建立健全資金支付內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理資金支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁一人辦理資金支付業(yè)務(wù)的全過程。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金支付情況進(jìn)行核對和清理，確保資金支付記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。對于異常的資金支付情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和處理，并向公司總部報告。3.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位的資金支付內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保資金支付的安全與合規(guī)。八、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司的規(guī)定，開立、使用和撤銷銀行賬戶。銀行賬戶的開立應(yīng)經(jīng)過公司總部審批，不得擅自開立未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行賬戶。2.各單位應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用或不再需要的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。同時，要加強(qiáng)對銀行賬戶信息的管理，確保賬戶信息的準(zhǔn)確和完整。3.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)建立銀行賬戶臺賬，對各單位的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一登記和管理。定期對銀行賬戶的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，防止出現(xiàn)違規(guī)使用銀行賬戶的行為。（二）資金結(jié)算流程1.公司的資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行。收款業(yè)務(wù)方面，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將收到的款項繳存到公司指定的銀行賬戶，并將收款憑證傳遞給財務(wù)管理部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保收款金額的準(zhǔn)確無誤。2.付款業(yè)務(wù)方面，在完成支付審批流程后，財務(wù)管理部門應(yīng)按照約定的支付方式和時間進(jìn)行付款。付款后，應(yīng)及時將付款憑證進(jìn)行歸檔保存，并與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對，確保付款業(yè)務(wù)的順利完成。3.內(nèi)部資金往來結(jié)算方面，各單位之間的資金往來應(yīng)按照公司的規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期對內(nèi)部資金往來進(jìn)行核對和清理，確保內(nèi)部資金往來的清晰和準(zhǔn)確。（三）資金對賬管理1.各單位財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，每月至少核對一次銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對于未達(dá)賬項，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期組織各單位之間進(jìn)行內(nèi)部資金往來對賬，確保各單位之間的資金往來賬目相符。如發(fā)現(xiàn)賬目不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。3.各單位應(yīng)建立健全資金對賬檔案管理制度，將銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、內(nèi)部資金往來對賬記錄等相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管，以備查閱。九、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面的識別和評估。資金風(fēng)險主要包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對資金風(fēng)險進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險影響的程度、風(fēng)險的可控性等方面。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為制定風(fēng)險應(yīng)對策略提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.針對不同類型和等級的資金風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等。2.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用狀況的調(diào)查和評估，合理確定信用額度和信用期限，建立應(yīng)收賬款催收制度，降低壞賬風(fēng)險。3.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場利率、匯率等變化，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)和投資組合，運(yùn)用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，降低市場風(fēng)險對公司資金的影響。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金的收支計劃，保持適當(dāng)?shù)馁Y金儲備，確保公司具有足夠的流動性。同時，要建立健全流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對流動性風(fēng)險。5.對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善資金管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防止因操作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致資金損失。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，對資金風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和跟蹤。公司總部財務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。2.各單位應(yīng)定期向公司總部報送資金風(fēng)險報告，如實(shí)反映本單位資金管理過程中存在的風(fēng)險問題和應(yīng)對措施。對于重大資金風(fēng)險事件，應(yīng)及時向公司總部報告，并按照公司的要求進(jìn)行處理。3.公司總部應(yīng)根據(jù)各單位報送的資金風(fēng)險報告和風(fēng)險監(jiān)控情況，定期編制公司整體的資金風(fēng)險報告，向公司管理層匯報資金風(fēng)險狀況，為公司決策提供參考依據(jù)。十、監(jiān)督與檢