學校報賬指南手冊范本固定資產(chǎn)向資產(chǎn)管理部門申請，統(tǒng)一采購驗收（含500元以上一般設備和800元以上專用設備）?？蒲薪?jīng)費遵照《XX大學新華學院科研經(jīng)費使用管理辦法》、《XX大學新華學院“創(chuàng)新強校工程”專項資金管理辦法實施細則》規(guī)定執(zhí)行報銷。各項經(jīng)費系經(jīng)費由系部負責人簽批，其他經(jīng)費由系部負責人簽名，分管院領(lǐng)導簽批，總金額超10000元（含10000元）需再由主管財務院長簽批。按規(guī)定審批程序?qū)徟忠陨嫌嘘P(guān)單證到財務工作部辦理報賬審核、復核支票：到銀行出納窗簽名領(lǐng)取支票轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付（報賬時準確填寫收款單位信息）現(xiàn)金：到現(xiàn)金出納窗簽名領(lǐng)取現(xiàn)金（原則上不領(lǐng)取現(xiàn)金，一律轉(zhuǎn)賬入銀行卡）有其他附件的需附原件（合同、報告等）按要求將各類原始票據(jù)粘到粘貼單上報銷單種類：借款單、報銷單、講座酬金申領(lǐng)單、誤餐報支單勞務報酬簽領(lǐng)單、外地差旅費報銷表、市內(nèi)交通費報銷單、科研經(jīng)費報銷單等填寫相應報銷單（除借款單與黏貼單在財務部領(lǐng)取外，其他報銷單直接在學院財務工作部網(wǎng)頁自行下載打?。┱埧罱柚В搭A付款或需借差旅費、借勞務酬金等）現(xiàn)金請款（只適用于差旅費、舉辦會議零星借款和勞務酬金借款）轉(zhuǎn)賬請款除現(xiàn)金請款外的其余款（預付款）轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付現(xiàn)金：到現(xiàn)金出納窗簽名領(lǐng)取現(xiàn)金

填寫《XX大學新華學院借款單》①請款借支流程持《借款單》及相關(guān)附件②到財務部報賬待收到相應發(fā)票，在發(fā)票背面由經(jīng)辦人及原審批領(lǐng)導簽字后連同借款單第三聯(lián)到財務部沖賬。請款后應及時辦理報銷手續(xù)③注：①《XX大學新華學院借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務存；第三聯(lián)為借款人保留，取得發(fā)票后連同發(fā)票一起沖賬；第二聯(lián)為財務部門做借款憑證入賬。②相應附件例如：合同協(xié)議、繳款通知、會議函、會議通知、申請報告等資料，以上附件均需提供原件。③在每學期末和年終結(jié)清借支，不得跨學期和跨年使用。如遇到特殊原因不能及時結(jié)算，需由部門負責人說明原因，經(jīng)財務分管院領(lǐng)導同意，方可延期。審批：部門負責人簽署意見，由分管院領(lǐng)導簽批；系經(jīng)費直接由正職系主任簽批。金額在10000元以上（含10000元）需由院長簽批。辦公用品報賬流程轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付購買辦公用品詳填《XX大學新華學院辦公教學耗材申請領(lǐng)購表》直接由校園管理部統(tǒng)一報賬，在各系部經(jīng)費中開支。提交校園管理部，由校園管理部統(tǒng)一按相關(guān)規(guī)定采購審批：由系部負責人簽署意見，再由分管院領(lǐng)導簽批；系經(jīng)費直接由正職系主任簽批。固定資產(chǎn)報賬流程提交相關(guān)采購部門，由采購部門領(lǐng)導簽批。注：①正規(guī)發(fā)票：符合國家政策規(guī)定的發(fā)票，中標單位、開票單位收款單位必須全部一致。購買家具/空調(diào)、電子設備購買家具/空調(diào)詳填《XX大學新華學院家具/空調(diào)申請領(lǐng)購表》由采購部門統(tǒng)一采購（符合招投標范圍的，須經(jīng)過學院正規(guī)招投標流程）。持以下原件到財務工作部報賬:（如需預付款，可參考請款借支流程）1.《申購表》;2.正規(guī)發(fā)票①;

3.驗收報告;4.新增固定資產(chǎn)入庫單;5.通過招投標采購的需附招投標結(jié)果或競價說明；6.購買合同。購買電子設備詳填《XX大學新華學院教學儀器設備申購審批表》審批：部門負責人簽署意見，由分管院領(lǐng)導簽批；系經(jīng)費直接由正職系主任簽批。采購回來的固定資產(chǎn)完成驗收后，設備單價800元以上（家具500元以上的）須到資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)，附上新增固定資產(chǎn)卡片。捐贈資產(chǎn)入賬流程接受捐贈部門向捐贈方出具“捐贈接收函”（蓋學院公章），保留復印件。按學院規(guī)定驗收流程驗收捐贈設備(形成驗收報告)持以下單據(jù)到財務工作部入賬：1.捐贈方購買資產(chǎn)的發(fā)票原件2.捐贈合同3.驗收報告4.

“捐贈接收函”復印件5.固定資產(chǎn)入庫單持以下單據(jù)到財務工作部開具發(fā)票（原件交于捐贈方，發(fā)票清單財務留存）：1.捐贈方購買資產(chǎn)的發(fā)票原件2.捐贈合同3.驗收報告4.

“捐贈接收函”復印件捐贈方購買資產(chǎn)的發(fā)票原件由接受捐贈部門負責人及分管院領(lǐng)導簽審持相關(guān)單據(jù)到資產(chǎn)登記部門登記固定資產(chǎn)(形成固定資產(chǎn)入庫單)差旅費(市外)報賬流程持以上憑據(jù)到財務部報賬報賬所需憑據(jù)：1.《XX大學新華學院審批表》2.出差依據(jù)(會議通知、申請報告等）3.出差期間發(fā)生費用的發(fā)票4.《XX大學新華學院外地差旅費報銷表》5.

《XX大學新華學院借款單》第三聯(lián)（如有借支款項）總金額在10000元以上（含10000元）需由院長簽批。審批：出差人所在部門負責人及分管院長簽批；系經(jīng)費由正職系主任簽批。填制《XX大學新華學院出差審批表》可在學院財務工作部網(wǎng)頁直接下載打印審批：出差人所在部門負責人及分管院長簽批；系經(jīng)費由正職系主任簽批。報賬時須填寫《XX大學新華學院外地差旅費報銷表》（出差標準見附表）交通工具級別火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）住宿費標準上限（元/人/天）伙食補助費（元/人/天）省內(nèi)外同一標準包干公雜費（元/人/天）包干院級及相當職務人員軟席（軟座、軟臥）高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座一等艙經(jīng)濟艙憑據(jù)報銷700（副院級及相當職務人員：500）10080部長及相當職務人員（含具高級技術(shù)職務人員）硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座二等艙經(jīng)濟艙（普通艙）憑據(jù)報銷40010080其他人員硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座三等艙憑據(jù)報銷280（學生：100）10080附表市內(nèi)交通費報賬流程市內(nèi)交通費報銷報銷市內(nèi)公交車費填寫《XX大學新華學院市內(nèi)交通報銷單》持以上憑據(jù)到財務部報賬報銷市內(nèi)油費、路橋費填寫《XX大學新華學院報銷單》審批：部門負責人簽署意見，由分管院領(lǐng)導簽批；系經(jīng)費直接由正職系主任簽批。轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付現(xiàn)金：到現(xiàn)金出納窗簽名領(lǐng)取現(xiàn)金按黏貼要求有序?qū)⑵睋?jù)黏貼在黏貼單上加班費報賬流程加班費報銷詳填《XX大學新華學院教職工實際加班報銷匯總表》（可在人事部網(wǎng)頁上直接下載打印）審批通過后由人事部交財務工作部與工資同發(fā)部門審批：由系部負責人及分管院領(lǐng)導審批人事審批：由人事部門領(lǐng)導審批勞務費/講座酬金報賬流程勞務費/講座（勞務）酬金報銷持以上憑據(jù)到財務部報賬，在系部經(jīng)費開支。審批：部門負責人及分管院領(lǐng)導簽批；系經(jīng)費直接由正職系主任簽批。填寫《XX大學新華學院勞務報酬簽領(lǐng)表》填寫《XX大學新華學院講座酬金申領(lǐng)表》學院大型講座到學科建設與科技發(fā)展部填寫《XX大學新華學院學術(shù)講壇審批表》按審批表要求簽批填寫《XX大學新華學院講座酬金申領(lǐng)表》審批：由學科建設部領(lǐng)導審批持以上憑據(jù)到財務部報賬，在學科建設與科技發(fā)展部的講座費用中開支。講座（勞務）酬金適用于專職教職工以外的講座酬勞勞務費適用于專職教職工以外的人員勞務費（如：搬運勞務費、人員勞務等）科研經(jīng)費報賬流程科研經(jīng)費報銷適用于除“創(chuàng)新強校工程”專項資金外的其他科研經(jīng)費填寫《XX大學新華學院科研經(jīng)費報銷單》持以上憑據(jù)到財務部報賬，在科研經(jīng)費項目中開支。各項科研經(jīng)費支出須嚴格按照經(jīng)費預算（合同）執(zhí)行。部分開支項目還須分別遵守以下規(guī)定：（一）差旅費和交通費，按照學院差旅費相關(guān)管理辦法執(zhí)行（詳見差旅費報賬流程附表）；使用私車發(fā)生的

相關(guān)費用包括汽油、路橋、車輛報關(guān)費等可在項目中開支。（二）通訊費，包含網(wǎng)絡費、辦公固定電話話費。須在經(jīng)費預算范圍內(nèi)開支。（三）儀器設備購置費，參照學院固定資產(chǎn)報賬流程，科研項目中企事業(yè)單位委托的科技項目和國外企業(yè)的合作項目用于該課題組購置儀器設備的費用不少于總經(jīng)費的10%。（四）會議費，如通過旅行社組織學術(shù)會議，取得旅行社有效發(fā)票后，須同時附上正式會議通知等相關(guān)資料方

可開支。（五）個別特殊開支，如向邊遠山區(qū)農(nóng)民購買動物等實驗材料，由于客觀原因無法取得發(fā)票的支出，購買方須

取得賣方書面證明。開支范圍及開支標準（詳見附表1）按報賬要求（詳見附表2）準備好相關(guān)附件，并按黏貼要求把憑據(jù)黏貼在黏貼單上審批：由經(jīng)費所屬部門院領(lǐng)導簽批項目開支范圍勞務酬金（含學生助研或參與學生津貼）的開支標準：開支上限按規(guī)定執(zhí)行（縱向經(jīng)費按國家規(guī)定執(zhí)行，橫向經(jīng)費按合同預算執(zhí)行）。無明確規(guī)定的，執(zhí)行以下標準：管理費的開支標準學院依據(jù)所投入的管理成本提取相應的管理費水電費的開支標準各類科技項目開展研究工作所需用水用電的支出科技科研經(jīng)費主要用于支付研究經(jīng)費（包括科研業(yè)務費、實驗材料費、儀器設備費、實驗室改裝費、協(xié)作費及經(jīng)費預算許可的其他費用）、規(guī)定范圍內(nèi)勞務酬金、水電費和管理費（項目經(jīng)費下達部門、單位規(guī)定不能開支的除外）。其中研究經(jīng)費中的科研業(yè)務費具體包括：差旅和交通費，學術(shù)會議費，測試、計算、低值易耗品、分析費、網(wǎng)絡通訊費，圖書資料、論文版面費和復印、印刷費，文獻檢索、郵政、學術(shù)刊物訂閱費，必須的勞保用品費，專利申請及維持、專有技術(shù)使用費，技術(shù)合同公證、鑒定、評審費等。

縱向經(jīng)費提取勞務酬金的比例不得超過15%1.如因問卷調(diào)查、社會調(diào)研等科研活動需要在勞務酬金開支，應詳盡列明勞務開支內(nèi)容，須由項目負責人簽名，報送學院科研主管審核。2.勞務酬金應按有關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅各類科技科研項目（企事業(yè)單位委托的科技項目僅限于技術(shù)開發(fā)合同項目），學院提取2%、系提取3%作為管理費。有關(guān)政府部門資助的會議費、協(xié)作費經(jīng)學院科研主管核準，可免提管理費。學院扣科技項目總經(jīng)費的2%作為學院的用水用電。橫向經(jīng)費不得超過30%文科科研經(jīng)費主要用于支付研究經(jīng)費、規(guī)定范圍內(nèi)勞務酬金、設備經(jīng)費、水電費和管理費及其它開支（如稅費等）。其中研究經(jīng)費包括：圖書資料費（含數(shù)據(jù)庫的購置費）、調(diào)研費、學術(shù)會議費、文具費、復印費、印刷費、出版費、版面費、低值易耗品、差旅費、網(wǎng)絡通訊費、交通費、咨詢費、評審費、鑒定費及預算經(jīng)費許可的其他費用縱向經(jīng)費提取勞務酬金的比例不得超過10%各類文科科研項目，學院提取總經(jīng)費的2%作為管理費；各系、研究基地可以提取非規(guī)劃立項項目經(jīng)費的2%作為管理費。如各經(jīng)費下達部門對本項目的管理費有明文規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。

學院扣文科科研項目總經(jīng)費的1%作為學院的用水用電費。橫向經(jīng)費不得超過30%學院科研經(jīng)費原則上不得用于宴請。學院資助科研經(jīng)費原則上只允許開支學生勤工助學津貼，如確因工作需要，需提取人工勞務費，文科科研不得超過10%，除文科科研以外的其他學院支助的科研經(jīng)費不得超過15%。學院設立的科研經(jīng)費不得提取勞務酬金。學院及系設立和配套的科研經(jīng)費、學院科研基金只能用于研究經(jīng)費支出，不提扣管理費、水電費?？蒲薪?jīng)費附表1科研經(jīng)費附表2項目名稱

相關(guān)管理規(guī)定報賬程序《XX大學新華學院科研經(jīng)費使用管理辦法》第五章發(fā)票要求（票據(jù)報銷有效期以報賬當日為基準日往前計算一年）支付款項要求科研經(jīng)費《XX大學新華學院科研經(jīng)費使用管理辦法》，可在學院財務部網(wǎng)頁上直接下載打印設備購置：按照學院固定資產(chǎn)相關(guān)管理辦法執(zhí)行

1.

每張票據(jù)背面須注明用途、時間，并有經(jīng)辦人、課題主管人簽名；如經(jīng)辦人為課題主管人，則須有項目參加人或單位其他負責人簽名，經(jīng)學院科研主管審核；2.如果報銷單據(jù)較多且經(jīng)費業(yè)務不相同時（如同時報銷差旅費、勞務費、辦公費等），需準確填寫《XX大學新華學院單據(jù)匯總表》；由于一次采購項目較多，發(fā)票上沒有填寫具體名稱（如僅填寫“辦公用品”等），必須附購物電腦小票或清單，電腦小票或清單上須加蓋銷售單位的收款專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票或票據(jù)報銷有效期為一年，超過有效期的一般不予報銷。外地發(fā)票一般須隨同差旅費一同報銷，通過郵局匯款的應與匯款單一同報銷，如委托他人采購或因其他原因需現(xiàn)金支付的，應在票據(jù)背面寫明情況，合理的準予報銷。具體要求：辦公費發(fā)票：需開具明細或提供明細清單。印刷費發(fā)票：需附印刷清單，并加蓋發(fā)票專用章。郵電費發(fā)票：需提供快遞單存根聯(lián)。交通費發(fā)票：使用教職工私家車報銷油費的，在油費發(fā)票

背面注明往返地點、公里數(shù)。差旅費發(fā)票：乘坐飛機須提供登機牌;使用飛機票按火車票報賬的,須提供電腦打印的當日火車票價標準.會議費發(fā)票：報須提供會議通知或?qū)徟募?、邀請函、會議參加人員簽到名單等附件。出版費發(fā)票：雜志社開具版面費發(fā)票，則發(fā)票收款單位與發(fā)票專用章名稱必須為雜志社名稱；雜志社委托其他單位或公司代開具版面費發(fā)票，則發(fā)票收款單位與發(fā)票專用章必須同為受托開票單位名稱，報銷時須出具雜志社開具的委托書原件。1.現(xiàn)金支付：須嚴格按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)金支付僅限于勞務酬金、差旅費、異地舉辦會議的零星開支、異地的接待費開支、農(nóng)貿(mào)市場購農(nóng)產(chǎn)品、1000元以下零星開支等業(yè)務。其他收付業(yè)務，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支票或匯款（對公賬戶）進行結(jié)算。2.轉(zhuǎn)賬支票（起點1000元）：付款方式時，經(jīng)辦人應妥善保管已簽發(fā)的支票，在支票有效期內(nèi)（10天）辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；逾期未用的支票應及時退回財務主管部門，由財務人員加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。如有丟失應立即通知財務主管部門，并對造成的后果承擔責任。

圖書、報刊資料：按照學院圖書相關(guān)管理辦法執(zhí)行勞務酬金（含學生助研津貼）發(fā)放：差旅費、會議費和市內(nèi)交通費：先向教研工作部主管副院長提交申請報告，經(jīng)批準后，憑申請報告報賬填寫相應單據(jù)后匯總填制《XX大學新華學院科研經(jīng)費報銷單》審批：1.一次性開支不足2000元的，由項目負責人審批。2.一次性開支在2000元以上、不足10000元的，項目負責人簽署意見，由經(jīng)辦人報送

“創(chuàng)新強校工程”工作小組審核，經(jīng)分管教學的院領(lǐng)導審批。3.一次性開支在10000元以上（含10000元）的，項目負責人簽署意見，由經(jīng)辦人報送

“創(chuàng)新強校工程”工作小組和分管教學的院領(lǐng)導審核，報院長審批。開支范圍:人才引進與培養(yǎng)經(jīng)費、設備購置費、評審管理費及業(yè)務費（詳見附表）“創(chuàng)新強校工程”報銷適用于“創(chuàng)新強校工程”專項資金轉(zhuǎn)賬：通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付，一般不使用現(xiàn)金（金額超1000元的通過對公轉(zhuǎn)賬；金額低于1000元的轉(zhuǎn)入領(lǐng)款人工商銀行賬戶））持以上憑據(jù)到財務部報賬，在“創(chuàng)新強校工程”專項資金開支。“創(chuàng)新強校工程”報賬流程項目名稱

相關(guān)管理規(guī)定支出范圍《XX大學新華學院“創(chuàng)新強校工程”專項資金管理辦法實施細則》第三章第八條填制相應報賬單據(jù)（可在相應管理部門網(wǎng)頁下載打?。﹫箐N憑證要求（每張票據(jù)背面需經(jīng)辦人及課題負責人簽字;票據(jù)報銷有效期為一年,以報賬當日為基準日往前計算一年）“創(chuàng)新強校工程”專項資金《XX大學新華學院“創(chuàng)新強校工程”專項資金管理辦法實施細則》，可在學院財務部網(wǎng)頁上直接下載打印人才引進與培訓經(jīng)費：參照學院規(guī)定的引進高層人才以及中青年優(yōu)秀人才的薪酬、崗位津貼、學術(shù)補貼、短期進修培訓等標準執(zhí)行。設備購置費：教學儀器、實驗室專用儀器、通訊設備、一般辦公設備（打印機、碎紙機、抽濕機、電腦等）、家具（辦公桌椅、文件柜等）、軟件購置、圖書資料（圖書、期刊、翻譯資料等）等。購買家具/空調(diào)：《XX大學新華學院家具/空調(diào)申請領(lǐng)購表》購買電子設備：《XX大學新華學院教學儀器設備申購審批表》按照《XX大學新華學院資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行，參照固定資產(chǎn)報賬流程報銷。評審管理費：學院在開展項目論證、考核、評價、驗收等工作所必要的會議費、差旅費、專家勞務費、印刷費、郵電通訊費、交通費、辦公用品等?！禭X大學新華學院科研經(jīng)費報銷單》業(yè)務費

1.辦公費：辦公用品、打印費、復印費等。同上發(fā)票需開具明細或提供明細清單。2.印制費：印刷資料費。同上發(fā)票需附印刷清單，并加蓋發(fā)票專用章。3.郵電費：郵寄費、電話通訊費、傳真費、網(wǎng)絡通訊租賃費。同上發(fā)票需提供快遞單存根聯(lián)。4.交通費：租車費、路橋費、市內(nèi)交通費、其他交通費。《XX大學新華學院市內(nèi)交通報銷單》使用教職工私家車報銷油費的，在油費發(fā)票背面注明往返地點、公里數(shù)。5.差旅費：外地差旅費。原則上支出比例不得超過該項目資金總額的30%。《