教你小成本資金管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在為公司提供一套科學、合理、有效的小成本資金管理方法，確保公司資金的安全、高效運作，提高資金使用效益，降低經(jīng)營成本，增強公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬子公司在小成本資金管理方面的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資金使用效益為核心目標，優(yōu)化資金配置，實現(xiàn)資金的保值增值。3.安全性原則：加強資金風險管理，保障資金安全，防止資金損失。4.預(yù)算控制原則：依據(jù)公司年度預(yù)算安排，嚴格控制資金支出，確保各項費用在預(yù)算范圍內(nèi)使用。5.權(quán)責明晰原則：明確各部門在資金管理中的職責和權(quán)限，做到責任到人，各司其職。二、資金管理職責分工（一）財務(wù)部門1.負責制定和完善公司小成本資金管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制公司年度小成本資金預(yù)算，審核各部門預(yù)算草案，匯總平衡后報公司管理層審批。3.負責資金的日常收支管理，嚴格按照審批后的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)。4.定期對公司資金狀況進行分析和評估，及時向管理層匯報資金動態(tài)和存在的問題，并提出改進建議。5.負責與銀行等金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。6.對各部門資金使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，對違規(guī)行為提出處理意見。（二）各部門1.負責本部門小成本資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴格控制各項費用支出，確保不超預(yù)算。2.按照公司資金管理制度和審批流程，提交資金使用申請，對申請內(nèi)容的真實性、合理性負責。3.負責本部門資金使用的日常管理和核算工作，及時反饋資金使用情況和存在的問題。4.配合財務(wù)部門做好資金管理相關(guān)工作，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。三、小成本資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，于每年[具體時間]前編制下一年度小成本資金預(yù)算草案，并提交至財務(wù)部門。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，各項預(yù)算應(yīng)詳細、準確、合理，具有可操作性。3.財務(wù)部門收到各部門預(yù)算草案后，應(yīng)進行審核、匯總和平衡，對不符合公司戰(zhàn)略目標和預(yù)算管理要求的項目提出調(diào)整意見，與各部門溝通協(xié)商后，形成公司年度小成本資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的年度小成本資金預(yù)算，應(yīng)及時下達至各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.對于預(yù)算執(zhí)行進度較慢的部門，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取有效措施加快預(yù)算執(zhí)行進度，確保全年預(yù)算目標的實現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可進行預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的；公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，導致原預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化的；市場環(huán)境發(fā)生重大變化，對公司收入、成本費用產(chǎn)生重大影響的；其他不可抗力因素導致預(yù)算無法執(zhí)行的。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進行：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司經(jīng)營目標的影響等，并提交相關(guān)證明材料。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經(jīng)公司管理層審批同意后的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門下達至各部門執(zhí)行，并對預(yù)算進行相應(yīng)調(diào)整。四、資金收支管理（一）收入管理1.公司各部門應(yīng)積極拓展業(yè)務(wù)，確保各項收入及時、足額入賬。對于銷售收入、服務(wù)收入等，應(yīng)按照合同約定及時與客戶結(jié)算，收取款項。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入的核算和管理，建立收入臺賬，定期核對收入數(shù)據(jù)，確保收入的準確性和完整性。3.對于應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)定期進行賬齡分析，制定合理的催收措施，及時催收賬款，減少壞賬損失。（二）支出管理1.資金支出應(yīng)嚴格按照公司審批流程進行，未經(jīng)審批的支出不得辦理。2.各部門在辦理資金支出時，應(yīng)填寫資金使用申請表，詳細注明支出的事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。3.財務(wù)部門收到資金使用申請表后，應(yīng)按照規(guī)定進行審核，重點審核支出的真實性、合理性、合規(guī)性以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)。對于不符合要求的申請，應(yīng)及時退回并說明理由。4.資金支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的支付方式。5.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金支出的監(jiān)控，定期對支出情況進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)異常支出及時進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的措施。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.針對識別出的風險，應(yīng)分析其產(chǎn)生的原因、影響程度及可能性，并制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。（二）風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對措施密切關(guān)注市場動態(tài)，及時掌握市場價格波動情況，合理安排資金投放和使用，降低市場價格波動對公司資金的影響。通過多元化投資等方式，分散市場風險，優(yōu)化投資組合，提高資金的抗風險能力。2.信用風險應(yīng)對措施加強對客戶信用狀況的調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案，對信用等級較低的客戶采取謹慎的交易策略，如要求提供擔保、縮短付款期限等。加強應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，對于逾期賬款采取有效的催收措施，必要時通過法律手段維護公司權(quán)益。3.流動性風險應(yīng)對措施合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。根據(jù)公司經(jīng)營活動的需要，預(yù)留一定的現(xiàn)金儲備，以應(yīng)對突發(fā)情況。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理配置短期資金和長期資金，避免資金過度集中在某一期限或某一領(lǐng)域。加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，確保在需要時能夠及時獲得資金支持。4.操作風險應(yīng)對措施完善資金管理制度和流程，明確各崗位的職責和權(quán)限，加強內(nèi)部牽制和監(jiān)督，防止因操作失誤或違規(guī)行為導致資金損失。加強對財務(wù)人員的培訓和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識，規(guī)范操作流程，確保資金管理工作的準確性和安全性。建立健全資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化，提高資金管理效率和風險防控能力。六、資金內(nèi)部控制（一）不相容崗位分離1.明確資金管理過程中不相容崗位的職責分工，實行不相容崗位分離制度，確保相互制約和監(jiān)督。2.不相容崗位包括：資金收付與審批、資金保管與盤點、資金核算與監(jiān)督等。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全資金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，建立健全公司會計核算體系，確保資金核算的準確性和完整性。2.加強對資金會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，定期進行核對和審計，確保會計信息真實、可靠。（四）財產(chǎn)保護控制1.加強對資金的實物管理，確保資金的安全存放。如設(shè)置專門的保險柜存放現(xiàn)金，定期進行盤點核對。2.對銀行賬戶進行嚴格管理，妥善保管銀行賬戶密碼、U盾等重要物品，防止資金被盜用。3.建立資金定期盤點制度，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門定期對資金進行盤點，確保賬實相符。（五）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司資金管理規(guī)范、有效。七、資金管理信息化建設(shè)（一）建立資金管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立一套完善的資金管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金管理的信息化、自動化。2.資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收支管理、資金風險管理、資金內(nèi)部控制等功能模塊，能夠?qū)崟r反映公司資金動態(tài)，為管理層決策提供準確、及時的信息支持。（二）信息系統(tǒng)的維護與管理1.安排專人負責