風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理暫行辦法總則制定目的本辦法旨在加強(qiáng)公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保公司/組織穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)股東、客戶及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織可持續(xù)發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司以及全體員工?；驹瓌t1.全面性原則風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理應(yīng)涵蓋公司/組織所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在管理盲區(qū)。2.獨(dú)立性原則風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，具備獨(dú)立履行職責(zé)的權(quán)力和資源，不受其他部門和個(gè)人的干涉，以保證風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作的客觀性和公正性。3.制衡性原則公司/組織應(yīng)建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估、控制、監(jiān)督等機(jī)制，使各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，形成有效的制衡體系，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)積聚。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理應(yīng)與公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，避免因過度控制而影響公司/組織的運(yùn)營效率。定義與術(shù)語1.風(fēng)險(xiǎn)指公司/組織在經(jīng)營活動中面臨的，可能影響其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.合規(guī)指公司/組織及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則以及公司/組織內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。3.風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理指公司/組織通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估、監(jiān)測、控制和處置，對合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和持續(xù)改進(jìn)的一系列活動。風(fēng)險(xiǎn)識別與評估風(fēng)險(xiǎn)識別1.風(fēng)險(xiǎn)識別方法業(yè)務(wù)流程梳理：對公司/組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)事件庫：收集、整理歷史風(fēng)險(xiǎn)事件案例，從中提取常見風(fēng)險(xiǎn)類型和特征，作為風(fēng)險(xiǎn)識別的參考依據(jù)。問卷調(diào)查：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向各部門、崗位員工發(fā)放，了解他們對業(yè)務(wù)活動中風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和看法。專家咨詢：邀請行業(yè)專家、法律專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等，對公司/組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)。2.風(fēng)險(xiǎn)識別范圍市場風(fēng)險(xiǎn)：包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，主要來源于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、市場波動以及公司/組織自身業(yè)務(wù)對市場因素的敏感性。信用風(fēng)險(xiǎn)：指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致公司/組織遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，如客戶違約、供應(yīng)商拖欠貨款、債券違約等。操作風(fēng)險(xiǎn)：源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動、實(shí)物資產(chǎn)損壞、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等方面。流動性風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織無法及時(shí)以合理成本滿足流動性需求的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致資金鏈斷裂，影響正常經(jīng)營。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司/組織及其員工的經(jīng)營管理行為違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)則或內(nèi)部規(guī)章制度而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，如受到行政處罰、法律訴訟、聲譽(yù)損失等。風(fēng)險(xiǎn)評估1.風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)可能性：評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，可分為高、中、低三個(gè)等級。影響程度：衡量風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對公司/組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，可分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級。2.風(fēng)險(xiǎn)評估方法定性評估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果，由風(fēng)險(xiǎn)評估人員依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識，對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行主觀判斷，并確定風(fēng)險(xiǎn)等級。定量評估：對于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行定量計(jì)算，得出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，進(jìn)而確定風(fēng)險(xiǎn)等級。矩陣評估：將風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，形成風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣，直觀展示不同風(fēng)險(xiǎn)的等級分布，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于風(fēng)險(xiǎn)極高且無法通過其他措施有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，公司/組織應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或退出相應(yīng)市場。風(fēng)險(xiǎn)降低1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施制度建設(shè)：完善公司/組織各項(xiàng)規(guī)章制度，明確業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部控制，從制度層面防范風(fēng)險(xiǎn)。人員培訓(xùn)：加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)能力，使其熟悉風(fēng)險(xiǎn)防范措施和合規(guī)要求。技術(shù)手段：運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)限額管理：設(shè)定各類風(fēng)險(xiǎn)的限額指標(biāo)，如信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場風(fēng)險(xiǎn)限額、流動性風(fēng)險(xiǎn)限額等，并嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)。2.風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施擔(dān)保與保險(xiǎn)：對于信用風(fēng)險(xiǎn)，要求交易對手提供有效的擔(dān)保措施，或購買信用保險(xiǎn)，以降低違約損失。套期保值：針對市場風(fēng)險(xiǎn)，通過期貨、期權(quán)等金融衍生品進(jìn)行套期保值操作，鎖定價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移1.保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對于一些可保風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等，公司/組織可通過購買商業(yè)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。2.非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過簽訂合同、協(xié)議等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如將部分業(yè)務(wù)外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)，由其承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)接受對于風(fēng)險(xiǎn)較低、影響較小且公司/組織有能力承受的風(fēng)險(xiǎn)，公司/組織可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，在做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的前提下，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。合規(guī)管理合規(guī)制度建設(shè)1.法律法規(guī)跟蹤：建立法律法規(guī)跟蹤機(jī)制，及時(shí)收集、整理與公司/組織業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管要求的更新信息，確保公司/組織的經(jīng)營管理活動符合最新規(guī)定。2.內(nèi)部合規(guī)制度制定：依據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合公司/組織實(shí)際情況，制定完善的內(nèi)部合規(guī)制度，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。3.合規(guī)手冊編制：編寫合規(guī)手冊，將合規(guī)制度以通俗易懂的方式呈現(xiàn)給員工，使其便于理解和執(zhí)行，作為員工日常工作的合規(guī)指南。合規(guī)審查與監(jiān)督1.業(yè)務(wù)合規(guī)審查：在業(yè)務(wù)決策、合同簽訂、項(xiàng)目實(shí)施等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開展合規(guī)審查工作，確保業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和內(nèi)部合規(guī)制度要求。2.合規(guī)檢查：定期組織開展合規(guī)檢查，對公司/組織各部門、分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)情況進(jìn)行全面檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.舉報(bào)機(jī)制：建立健全合規(guī)舉報(bào)機(jī)制，鼓勵員工和利益相關(guān)者對違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎勵，并嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。合規(guī)培訓(xùn)與教育1.新員工合規(guī)培訓(xùn)：對新入職員工開展入職合規(guī)培訓(xùn)，使其了解公司/組織的合規(guī)文化、合規(guī)制度和基本合規(guī)要求。2.定期合規(guī)培訓(xùn)：定期組織全體員工參加合規(guī)培訓(xùn)，根據(jù)不同崗位特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需求，有針對性地開展培訓(xùn)課程，不斷強(qiáng)化員工的合規(guī)意識。3.合規(guī)宣傳活動：通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道，開展形式多樣的合規(guī)宣傳活動，營造良好的合規(guī)文化氛圍。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會由公司/組織高級管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，主任由公司/組織董事長或總經(jīng)理擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門是公司/組織風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測和控制工作，實(shí)施合規(guī)審查與監(jiān)督，協(xié)調(diào)處理重大風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)事件等。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門應(yīng)配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，具備風(fēng)險(xiǎn)管理、法律、金融等相關(guān)專業(yè)知識和技能。各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和控制，嚴(yán)格執(zhí)行公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理工作負(fù)直接責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門是風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對公司/組織風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套集風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、控制和合規(guī)管理于一體的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)信息的集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和動態(tài)分析，為公司/組織的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)依據(jù)。系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)識別模塊：通過預(yù)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)識別方法和規(guī)則，自動采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，并生成風(fēng)險(xiǎn)清單。2.風(fēng)險(xiǎn)評估模塊：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)和方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級，繪制風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模塊：實(shí)時(shí)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出閾值時(shí)，自動發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員及時(shí)采取措施。4.風(fēng)險(xiǎn)控制模塊：記錄和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，對風(fēng)險(xiǎn)控制效果進(jìn)行評估，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的調(diào)整提供依據(jù)。5.合規(guī)管理模塊：整合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和內(nèi)部合規(guī)制度，實(shí)現(xiàn)合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)培訓(xùn)等工作的信息化管理，自動生成合規(guī)報(bào)告。6.數(shù)據(jù)管理模塊：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲、備份、維護(hù)和管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和安全性。系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行管理：制定系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和權(quán)限設(shè)置，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。定期對系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題。2.系統(tǒng)維護(hù)升級：根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)性能。同時(shí)，加強(qiáng)與軟件供應(yīng)商的溝通與合作，確保系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理報(bào)告定期報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告：定期（如季度、年度）對公司/組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評估，撰寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施及效果等。2.合規(guī)報(bào)告：定期發(fā)布合規(guī)報(bào)告，總結(jié)公司/組織合規(guī)管理工作情況，包括合規(guī)制度執(zhí)行情況、合規(guī)審查結(jié)果、合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等。專項(xiàng)報(bào)告1.重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：對于發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)撰寫專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)描述事件經(jīng)過、原因分析、造成的損失、采取的應(yīng)急措施及后續(xù)處理情況等，并提出防范類似事件再次發(fā)生的建議。2.合規(guī)專項(xiàng)檢查報(bào)告：針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或重點(diǎn)部門開展的合規(guī)專項(xiàng)檢查，形成專項(xiàng)檢查報(bào)告，指出存在的合規(guī)問題，提出整改意見和建議。報(bào)告