遼寧職業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范遼寧職業(yè)年金的管理，保障職業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，根據(jù)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于遼寧省行政區(qū)域內(nèi)按照公務(wù)員法管理的單位、參照公務(wù)員法管理的機(jī)關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員?；驹瓌t職業(yè)年金管理遵循公平與效率相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、保障水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的原則。堅(jiān)持依法合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、公開(kāi)透明、安全高效的管理理念，確保職業(yè)年金基金的保值增值。管理職責(zé)管理部門職責(zé)1.人力資源社會(huì)保障部門負(fù)責(zé)制定職業(yè)年金政策，監(jiān)督職業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)情況，會(huì)同財(cái)政部門做好職業(yè)年金基金的監(jiān)管工作。2.財(cái)政部門負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金財(cái)政專戶的管理，審核職業(yè)年金基金收支預(yù)決算，會(huì)同人力資源社會(huì)保障部門做好職業(yè)年金基金的監(jiān)管工作。3.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職責(zé)具體承辦職業(yè)年金的經(jīng)辦業(yè)務(wù)，包括參保登記、繳費(fèi)核定、待遇支付、基金管理等工作。負(fù)責(zé)與受托人簽訂委托管理合同，監(jiān)督受托人履行合同職責(zé)。4.受托人職責(zé)受托管理職業(yè)年金基金，負(fù)責(zé)選擇賬戶管理人、托管人和投資管理人，制定職業(yè)年金基金投資策略，對(duì)職業(yè)年金基金進(jìn)行投資運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管理。定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況。5.賬戶管理人職責(zé)負(fù)責(zé)為參保人員建立職業(yè)年金個(gè)人賬戶，記錄繳費(fèi)、投資收益、待遇支付等信息，定期與受托人、托管人核對(duì)賬戶信息。按照受托人指令辦理個(gè)人賬戶的資金收付業(yè)務(wù)。6.托管人職責(zé)負(fù)責(zé)安全保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進(jìn)行資金清算和會(huì)計(jì)核算，監(jiān)督投資管理人投資運(yùn)作，定期向受托人報(bào)告托管情況。7.投資管理人職責(zé)按照職業(yè)年金基金投資策略，對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，確保基金資產(chǎn)的保值增值。定期向受托人報(bào)告投資情況，提交投資績(jī)效評(píng)估報(bào)告。各部門協(xié)作機(jī)制建立人力資源社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人之間的協(xié)同工作機(jī)制，加強(qiáng)信息溝通與共享，共同推進(jìn)職業(yè)年金管理工作的順利開(kāi)展。定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，研究解決職業(yè)年金管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。職業(yè)年金的建立與繳費(fèi)職業(yè)年金的建立符合本辦法適用范圍的單位及其工作人員，應(yīng)當(dāng)自《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》實(shí)施之日起，建立職業(yè)年金制度。單位應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)辦理參保登記手續(xù)，為工作人員建立職業(yè)年金個(gè)人賬戶。繳費(fèi)基數(shù)與比例1.繳費(fèi)基數(shù)職業(yè)年金繳費(fèi)基數(shù)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)一致。2.繳費(fèi)比例單位繳納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位工資總額的8%，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%。單位和個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)一致。職業(yè)年金所需費(fèi)用由單位和工作人員個(gè)人共同承擔(dān)。繳費(fèi)方式與時(shí)間1.繳費(fèi)方式單位繳費(fèi)由單位代扣代繳，個(gè)人繳費(fèi)由單位從個(gè)人工資中代扣代繳。2.繳費(fèi)時(shí)間單位應(yīng)于每月發(fā)薪之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將單位繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)一并足額繳入職業(yè)年金基金歸集賬戶。職業(yè)年金基金管理基金歸集與賬戶管理1.基金歸集職業(yè)年金基金由單位和個(gè)人繳費(fèi)以及投資運(yùn)營(yíng)收益形成，實(shí)行集中歸集管理。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)設(shè)立職業(yè)年金基金歸集賬戶，用于歸集單位和個(gè)人繳納的職業(yè)年金費(fèi)用。2.賬戶管理賬戶管理人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為參保人員建立職業(yè)年金個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶分為單位繳費(fèi)賬戶和個(gè)人繳費(fèi)賬戶，分別記錄單位和個(gè)人的繳費(fèi)情況。個(gè)人賬戶信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)更新，確保參保人員權(quán)益得到有效保障?；鹜顿Y管理1.投資范圍職業(yè)年金基金的投資范圍包括銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。2.投資策略受托人應(yīng)根據(jù)職業(yè)年金基金的投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、投資期限等因素，制定合理的投資策略。投資策略應(yīng)遵循穩(wěn)健、安全、保值增值的原則，確保職業(yè)年金基金在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期收益最大化。3.投資監(jiān)督人力資源社會(huì)保障部門、財(cái)政部門等相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)職業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督管理，確保投資管理人按照法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行投資運(yùn)作。投資管理人應(yīng)定期向受托人報(bào)告投資情況，提交投資績(jī)效評(píng)估報(bào)告。受托人應(yīng)定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告職業(yè)年金基金投資管理情況?；鹭?cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)管理職業(yè)年金基金實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度?；鹭?cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理，確?；鹳Y產(chǎn)的安全、完整。2.會(huì)計(jì)核算賬戶管理人、托管人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定，分別對(duì)職業(yè)年金個(gè)人賬戶和基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為職業(yè)年金基金的管理和監(jiān)督提供可靠依據(jù)。職業(yè)年金待遇支付待遇支付條件參保人員符合下列條件之一的，可以享受職業(yè)年金待遇：1.達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡并依法辦理退休手續(xù)；2.出國(guó)（境）定居；3.在職期間死亡。待遇支付方式與標(biāo)準(zhǔn)1.支付方式職業(yè)年金待遇由個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按月支付。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和計(jì)發(fā)月數(shù)表確定。2.支付標(biāo)準(zhǔn)參保人員退休后，其職業(yè)年金待遇根據(jù)個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額和計(jì)發(fā)月數(shù)確定。具體支付標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。待遇調(diào)整機(jī)制根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整等因素，適時(shí)調(diào)整職業(yè)年金待遇水平。待遇調(diào)整方案由人力資源社會(huì)保障部門會(huì)同財(cái)政部門等相關(guān)部門制定。信息披露與監(jiān)督檢查信息披露1.披露內(nèi)容受托人應(yīng)定期向委托人及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告職業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費(fèi)用支出等信息。賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)定期向受托人報(bào)告職業(yè)年金個(gè)人賬戶管理、資金托管、投資運(yùn)作等情況。2.披露方式信息披露應(yīng)通過(guò)指定的網(wǎng)站、媒體等渠道進(jìn)行公開(kāi)，確保參保人員和社會(huì)公眾能夠及時(shí)、準(zhǔn)確獲取職業(yè)年金基金管理信息。監(jiān)督檢查1.監(jiān)督檢查主體人力資源社會(huì)保障部門、財(cái)政部門等相關(guān)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)職業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查內(nèi)容包括職業(yè)年金制度建立、繳費(fèi)、基金管理、待遇支付等方面的情況。重點(diǎn)檢查職業(yè)年金基金的安全、合規(guī)運(yùn)營(yíng)情況，以及各管理主體履行職責(zé)情況。3.違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，由相關(guān)監(jiān)管部門責(zé)令改正，依法依規(guī)追究責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)職業(yè)年金基金管理過(guò)程中可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等手段，有效控制職業(yè)年金基金管理風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)各管理主體應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。2.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部