陜西離岸賬戶管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范陜西離岸賬戶的管理，保障金融秩序穩(wěn)定，促進經(jīng)濟健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合陜西實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在陜西地區(qū)依法設(shè)立的各類金融機構(gòu)以及開設(shè)離岸賬戶的企業(yè)和個人。（三）基本原則1.合法性原則：離岸賬戶的設(shè)立、使用和管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，不得從事違法違規(guī)活動。2.安全性原則：確保離岸賬戶資金的安全，防范各類金融風(fēng)險，保障客戶合法權(quán)益。3.審慎性原則：金融機構(gòu)應(yīng)審慎開展離岸賬戶業(yè)務(wù)，加強風(fēng)險評估和內(nèi)部控制。4.透明度原則：業(yè)務(wù)操作應(yīng)具備必要的透明度，便于監(jiān)管部門和相關(guān)方進行監(jiān)督。二、離岸賬戶的設(shè)立（一）設(shè)立條件1.企業(yè)設(shè)立離岸賬戶依法注冊成立，具有合法經(jīng)營資格。具有真實的貿(mào)易背景或合理的資金需求。提供完整、準(zhǔn)確的開戶資料，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等。按照金融機構(gòu)要求存入一定金額的初始資金。2.個人設(shè)立離岸賬戶具有合法的身份證明，如居民身份證、護照等。提供境外收入來源證明或合理的資金用途說明。符合金融機構(gòu)規(guī)定的其他條件。（二）申請流程1.提交申請：申請人向擬開戶的金融機構(gòu)提交離岸賬戶開戶申請表及相關(guān)資料。2.資料審核：金融機構(gòu)對申請人提交的資料進行審核，核實其真實性、完整性和合規(guī)性。3.實地調(diào)查（如有需要）：對于情況復(fù)雜或風(fēng)險較高的申請，金融機構(gòu)可進行實地調(diào)查，了解申請人的經(jīng)營狀況和資金來源。4.審批開戶：經(jīng)審核通過后，金融機構(gòu)作出是否批準(zhǔn)開戶的決定，并通知申請人。5.簽訂協(xié)議：申請人與金融機構(gòu)簽訂離岸賬戶服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。6.開戶操作：金融機構(gòu)為申請人開立離岸賬戶，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）賬戶類型1.基本賬戶：用于企業(yè)日常經(jīng)營資金的收付，如貿(mào)易結(jié)算、工資發(fā)放等。2.專用賬戶：根據(jù)特定用途設(shè)立的賬戶，如外匯資本金賬戶、外債專戶等。3.儲蓄賬戶：個人用于儲蓄和資金管理的離岸賬戶。三、離岸賬戶的使用（一）資金來源1.企業(yè)離岸賬戶資金來源正常的貿(mào)易收入，包括出口貨物或服務(wù)的貨款。境外投資收益，如股息、紅利等。符合規(guī)定的境外借款。其他合法的外匯收入。2.個人離岸賬戶資金來源境外工作或勞務(wù)所得。境外投資收益。合法的贈與、繼承等收入。（二）資金用途1.企業(yè)離岸賬戶資金用途支付進口貨物或服務(wù)的貨款。對外投資，包括設(shè)立境外企業(yè)、并購等。償還境外借款。符合規(guī)定的其他外匯支出。2.個人離岸賬戶資金用途個人境外消費，如旅游、留學(xué)等。境外投資。贍家款等合法支出。（三）收支管理1.收入管理企業(yè)應(yīng)及時將離岸賬戶的收入款項入賬，并向金融機構(gòu)提供相關(guān)交易憑證。個人應(yīng)如實申報離岸賬戶的收入來源。2.支出管理企業(yè)支付離岸賬戶款項時，應(yīng)提供真實、合法的支付憑證，確保資金用途合規(guī)。個人支取離岸賬戶資金時，應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定和協(xié)議約定。（四）外匯管理1.外匯賬戶限額：根據(jù)國家外匯管理規(guī)定，金融機構(gòu)為離岸賬戶設(shè)定外匯收支限額，并根據(jù)實際情況進行調(diào)整。2.外匯兌換：離岸賬戶的外匯兌換應(yīng)按照國家外匯管理政策辦理，遵循匯率管理規(guī)定。3.外匯申報：企業(yè)和個人應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門申報離岸賬戶的外匯收支情況。四、離岸賬戶的監(jiān)督與檢查（一）金融機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部控制制度：金融機構(gòu)應(yīng)制定完善的離岸賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)，加強風(fēng)險防范。2.日常監(jiān)控：對離岸賬戶的資金流動、交易情況等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。3.定期審計：定期對離岸賬戶業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，評估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）監(jiān)管部門監(jiān)督檢查1.監(jiān)管職責(zé)：外匯管理部門、銀行業(yè)監(jiān)督管理部門等相關(guān)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對陜西離岸賬戶進行監(jiān)督管理，依法查處違法違規(guī)行為。2.檢查內(nèi)容：包括離岸賬戶的設(shè)立、使用、資金來源與用途、外匯管理等方面的合規(guī)情況。3.檢查方式：監(jiān)管部門可采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方式進行監(jiān)督檢查。（三）信息共享1.金融機構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管要求，及時向相關(guān)部門報送離岸賬戶的有關(guān)信息，包括賬戶基本情況、資金收支明細(xì)等。2.監(jiān)管部門之間建立信息共享機制，加強協(xié)同監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.企業(yè)違規(guī)行為提供虛假開戶資料。利用離岸賬戶進行洗錢、逃稅等違法活動。違反外匯管理規(guī)定，擅自改變資金用途或超限額收支外匯。未按規(guī)定進行賬戶信息申報。2.個人違規(guī)行為虛假申報資金來源。利用離岸賬戶進行非法資金轉(zhuǎn)移。違反外匯管理規(guī)定進行外匯交易。（二）處罰措施1.警告：對違規(guī)行為較輕的企業(yè)或個人，監(jiān)管部門給予警告，責(zé)令限期整改。2.罰款：根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，處以一定金額的罰款。3.暫?；蚪K止業(yè)務(wù)：對違規(guī)嚴(yán)重的金融機構(gòu)，可暫?；蚪K