高安店鋪資金管理辦法總則1.目的為加強(qiáng)高安店鋪資金管理，規(guī)范資金運作流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于高安店鋪及其所屬各部門、各經(jīng)營單位的資金管理活動。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保資金管理合法合規(guī)。實行預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排資金，合理控制資金支出。強(qiáng)化資金風(fēng)險防范，保障資金安全，降低資金損失。提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置，促進(jìn)店鋪經(jīng)營發(fā)展。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)店鋪年度經(jīng)營計劃和工作安排，結(jié)合本部門實際情況，編制年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項預(yù)算的編制依據(jù)和計算方法。各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將年度資金預(yù)算草案報送財務(wù)部門，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成店鋪年度資金預(yù)算方案。2.預(yù)算審批店鋪年度資金預(yù)算方案經(jīng)財務(wù)部門審核后，提交店鋪管理層審批。店鋪管理層應(yīng)根據(jù)店鋪經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，對年度資金預(yù)算方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算方案組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和有效性。財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知，并要求其采取有效措施進(jìn)行整改，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。資金收入管理1.銷售收入管理店鋪應(yīng)建立健全銷售管理制度，規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，確保銷售收入的及時、足額收取。銷售人員應(yīng)按照銷售合同約定，及時與客戶溝通，催收貨款。對于逾期未收回的貨款，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并采取有效措施進(jìn)行催收。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收入的核算和管理，確保銷售收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。同時，應(yīng)定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決銷售業(yè)務(wù)中存在的問題。2.其他收入管理店鋪的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。對于其他收入的收取，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和合同約定執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，確保其他收入的及時、足額入賬。同時，應(yīng)定期對其他收入進(jìn)行清理和核對，防止收入流失。資金支出管理1.支出審批流程店鋪應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確支出審批的權(quán)限和程序。資金支出應(yīng)按照“申請、審批、復(fù)核、支付”的流程進(jìn)行操作。具體如下：申請：各部門根據(jù)工作需要，填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。審批：資金支出申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資金支出，還需報店鋪管理層審批。復(fù)核：財務(wù)部門對資金支出申請表及相關(guān)證明材料進(jìn)行復(fù)核，審核支出的合理性、合法性和合規(guī)性。支付：經(jīng)復(fù)核無誤后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。2.支出分類管理成本費用支出成本費用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制，確保支出的合理性和必要性。對于成本費用支出，應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，準(zhǔn)確記錄成本費用的發(fā)生情況。資本性支出資本性支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保支出的可行性和效益性。對于資本性支出，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行核算和管理，及時計提折舊，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.費用報銷管理員工應(yīng)按照店鋪費用報銷制度的規(guī)定，及時辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)證明材料。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費用報銷的審核，對于不符合規(guī)定的報銷憑證，應(yīng)予以退回，并要求員工補(bǔ)充或更正。費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批的費用不得報銷。資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇店鋪應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和實際情況，合理選擇資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷和高效。常見的資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算等。在選擇結(jié)算方式時，應(yīng)充分考慮結(jié)算風(fēng)險、結(jié)算成本、結(jié)算效率等因素。2.銀行賬戶管理店鋪應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報財務(wù)部門備案。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金的安全。同時，應(yīng)嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用權(quán)限，防止賬戶資金被挪用。3.資金支付管理資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資金支付審批意見，及時辦理資金支付手續(xù)。對于大額資金支付，應(yīng)實行雙人復(fù)核制度，確保支付金額的準(zhǔn)確性。在資金支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票等違規(guī)票據(jù)。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離店鋪應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督。資金管理崗位應(yīng)與會計核算崗位、審計監(jiān)督崗位等相互分離，不得由同一人兼任。2.授權(quán)審批制度店鋪應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限，確保資金支出的合法性、合理性和合規(guī)性。授權(quán)審批應(yīng)遵循“分級授權(quán)、權(quán)責(zé)對等”的原則，不得越權(quán)審批。對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策制度。3.資金安全保障措施店鋪應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全保障措施，確保資金的安全。資金存放應(yīng)選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)，確保資金存放的安全性。同時，應(yīng)加強(qiáng)對資金存放的監(jiān)控，防止資金被盜取或挪用。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。對于發(fā)現(xiàn)的資金差異，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估店鋪應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。在風(fēng)險識別與評估過程中，應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險因素的影響，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)資金風(fēng)險識別與評估結(jié)果，店鋪應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險對店鋪經(jīng)營的影響。對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)市場分析和預(yù)測，合理調(diào)整資金投資策略，降低市場波動對資金收益的影響。對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度，防范客戶違約風(fēng)險。對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。同時，應(yīng)建立應(yīng)急資金儲備機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)資金需求。對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，防范操作失誤和違規(guī)行為。資金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督店鋪應(yīng)建立內(nèi)部審計監(jiān)督制度，定期對資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于資金管理部門，對資金管理的合規(guī)性、合法性和效益性進(jìn)行審計評價，并提出改進(jìn)建議。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門資金管理情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中存在的問題。財務(wù)檢查應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)