預(yù)算資金撥付管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)算資金撥付管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及下屬單位預(yù)算資金的撥付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保預(yù)算資金撥付合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：資金撥付以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算撥款。3.專款專用原則：明確預(yù)算資金用途，確保?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.安全高效原則：保障資金安全，提高資金使用效率，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付。二、預(yù)算資金撥付的審批流程（一）預(yù)算編制與申報(bào)1.各部門及下屬單位應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金來(lái)源與運(yùn)用等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的計(jì)算依據(jù)和執(zhí)行計(jì)劃。3.各部門及下屬單位將編制好的預(yù)算草案報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。（二）預(yù)算審核與批準(zhǔn)1.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門及下屬單位報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性以及與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。2.財(cái)務(wù)部門將審核后的預(yù)算草案提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議。3.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡和審議，提出修改意見(jiàn)和建議。4.各部門及下屬單位根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門將修改后的預(yù)算草案提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。6.總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算方案作為公司年度預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（三）資金撥付申請(qǐng)1.各部門及下屬單位根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，按照項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需要，填寫《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》。2.《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》應(yīng)包括申請(qǐng)部門、項(xiàng)目名稱、預(yù)算金額、已撥付金額、本次申請(qǐng)撥付金額、申請(qǐng)撥付理由等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核簽字后，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。（四）資金撥付審核1.財(cái)務(wù)部門收到《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)是否可用、申請(qǐng)金額是否合理、相關(guān)證明材料是否齊全等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)審核通過(guò)的《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》簽署審核意見(jiàn)后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）資金撥付審批1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》進(jìn)行審批。2.對(duì)于重大項(xiàng)目或金額較大的資金撥付，需提交公司總經(jīng)理審批。3.審批通過(guò)后的《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》作為資金撥付的依據(jù)。（六）資金撥付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的《預(yù)算資金撥付申請(qǐng)表》，按照規(guī)定的支付方式和程序辦理資金撥付手續(xù)。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體支付方式根據(jù)實(shí)際情況確定。3.財(cái)務(wù)部門在資金撥付后，及時(shí)登記入賬，并定期與相關(guān)部門核對(duì)賬目，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。三、預(yù)算資金撥付的方式與時(shí)間（一）撥付方式1.按項(xiàng)目進(jìn)度撥付：對(duì)于工程項(xiàng)目、科研項(xiàng)目等，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度分階段撥付資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.按合同約定撥付：對(duì)于簽訂合同的業(yè)務(wù)，按照合同約定的付款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)撥付資金。3.按月度或季度撥付：對(duì)于日常費(fèi)用支出，根據(jù)預(yù)算安排按月度或季度撥付資金。（二）撥付時(shí)間1.對(duì)于按項(xiàng)目進(jìn)度撥付的資金，應(yīng)在項(xiàng)目達(dá)到規(guī)定進(jìn)度后及時(shí)撥付。2.對(duì)于按合同約定撥付的資金，應(yīng)在合同約定的付款時(shí)間前辦理?yè)芨妒掷m(xù)。3.對(duì)于按月度或季度撥付的資金，應(yīng)在每月或每季度末前完成撥付。四、預(yù)算資金撥付的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算資金撥付情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤分析，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算資金撥付情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查資金使用是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。2.對(duì)于國(guó)家財(cái)政、審計(jì)等部門提出的問(wèn)題和建議，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。五、預(yù)算資金撥付的風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.預(yù)算編制不準(zhǔn)確，導(dǎo)致資金撥付與實(shí)際需求不符。2.審批流程不規(guī)范，存在越權(quán)審批、審批不嚴(yán)等問(wèn)題。3.資金撥付不及時(shí)，影響項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)開(kāi)展。4.資金使用監(jiān)管不力，導(dǎo)致資金挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。2.規(guī)范審批流程，明確各環(huán)節(jié)的審批職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)審批監(jiān)督。3.建立資金撥付預(yù)警機(jī)制，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)度和資金需求，確保資金及時(shí)撥付。4.強(qiáng)化資金使用監(jiān)管，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。六、預(yù)算調(diào)整與追加（一）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由申請(qǐng)部門提出書(shū)面申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算安排。2.申請(qǐng)部門將預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核調(diào)整的必要性、合理性以及對(duì)公司整體預(yù)算的影響。4.財(cái)務(wù)部門將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还绢A(yù)算管理委員會(huì)審議。5.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行綜合平衡和審議，提出審議意見(jiàn)。6.經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。7.總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整方案作為公司預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算辦理資金撥付手續(xù)。（二）預(yù)算追加1.因不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致預(yù)算不足，需要追加預(yù)算的，由申請(qǐng)部門提出書(shū)面申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明追加預(yù)算的原因、追加金額及資金用途。2.申請(qǐng)部門將預(yù)算追加申請(qǐng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行初審。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算追加申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核追加預(yù)算的必要性、合理性以及資金來(lái)源。4.財(cái)務(wù)部門將審核后的預(yù)算追加申請(qǐng)?zhí)峤还绢A(yù)算管理委員會(huì)審議。5.預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)預(yù)算追加申請(qǐng)進(jìn)行綜合平衡和審議，提出審議意見(jiàn)。6.經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)