銀保監(jiān)會資本管理辦法一、總則（一）制定目的為加強銀行業(yè)和保險業(yè)資本監(jiān)管，規(guī)范銀行保險機構(gòu)資本管理行為，增強銀行保險機構(gòu)風(fēng)險抵御能力，保障銀行保險機構(gòu)穩(wěn)健運行，維護金融體系穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行，以及在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司、保險集團（控股）公司。（三）資本定義與分類銀行保險機構(gòu)的資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。核心一級資本是銀行保險機構(gòu)持續(xù)經(jīng)營和吸收損失的最核心資本，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本包括其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備、少數(shù)股東資本可計入部分。（四）資本充足率計算銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定計算并表和未并表的資本充足率。資本充足率計算公式為：資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%，其中，總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。二、資本充足率監(jiān)管要求（一）最低資本要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。保險公司核心償付能力充足率不得低于50%，綜合償付能力充足率不得低于100%，風(fēng)險綜合評級不低于B級。（二）儲備資本要求和逆周期資本要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本，儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本，逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的02.5%。保險公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定計提保險責(zé)任準備金，以應(yīng)對未來可能的賠付支出。（三）系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求對于系統(tǒng)重要性銀行，中國銀保監(jiān)會可以在最低資本要求的基礎(chǔ)上提高資本充足率要求，增加的資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%3%。系統(tǒng)重要性銀行的評估標準和方法由中國銀保監(jiān)會另行制定。（四）第二支柱資本要求中國銀保監(jiān)會根據(jù)銀行保險機構(gòu)的風(fēng)險狀況、風(fēng)險管理能力等因素，確定單家銀行保險機構(gòu)的第二支柱資本要求。銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會的要求，確保資本水平能夠有效覆蓋各類風(fēng)險。三、資本規(guī)劃與管理（一）資本規(guī)劃制定銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定合理的資本規(guī)劃，明確資本補充的目標、方式、時間安排等。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理水平相適應(yīng)，確保資本水平能夠滿足監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。（二）資本籌集與補充銀行保險機構(gòu)可以通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級資本工具等方式籌集資本。在資本補充過程中，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保資本質(zhì)量和資本結(jié)構(gòu)的合理性。同時，銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部資本積累，提高盈利能力，增強資本自我補充能力。（三）資本結(jié)構(gòu)管理銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理安排核心一級資本、其他一級資本和二級資本的比例。在資本結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮資本成本、風(fēng)險收益特征等因素，確保資本結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健性和可持續(xù)性。（四）資本監(jiān)測與預(yù)警銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全資本監(jiān)測和預(yù)警機制，實時監(jiān)測資本充足率、資本結(jié)構(gòu)等指標的變化情況。當(dāng)資本水平出現(xiàn)異常波動或接近監(jiān)管底線時，應(yīng)當(dāng)及時采取措施進行調(diào)整和補充，確保資本水平符合監(jiān)管要求。四、風(fēng)險管理與資本計量（一）信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的信用風(fēng)險權(quán)重法或內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。信用風(fēng)險權(quán)重法是根據(jù)不同風(fēng)險特征的資產(chǎn)設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；內(nèi)部評級法是銀行保險機構(gòu)根據(jù)自身的風(fēng)險評估體系，對客戶和債項進行評級，進而計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（二）市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的標準法或內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。標準法是根據(jù)不同類型的市場風(fēng)險暴露設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；內(nèi)部模型法是銀行保險機構(gòu)根據(jù)自身的市場風(fēng)險模型，計量市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（三）操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的基本指標法、標準法或高級計量法計量操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)?；局笜朔ㄊ歉鶕?jù)總收入乘以一個固定比例計算操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；標準法是根據(jù)不同業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險暴露設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重，計算操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；高級計量法是銀行保險機構(gòu)根據(jù)自身的操作風(fēng)險評估體系，計量操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。（四）風(fēng)險管理與資本計量的銜接銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理的結(jié)果有效融入資本計量過程中，確保資本計量能夠準確反映風(fēng)險狀況。同時，應(yīng)當(dāng)加強風(fēng)險管理體系建設(shè)，提高風(fēng)險管理水平，為資本計量提供可靠的數(shù)據(jù)支持。五、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查內(nèi)容中國銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行保險機構(gòu)的資本管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資本規(guī)劃制定與執(zhí)行、資本籌集與補充、資本結(jié)構(gòu)管理、資本監(jiān)測與預(yù)警、風(fēng)險管理與資本計量等方面。（二）監(jiān)督檢查方式監(jiān)督檢查方式包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、監(jiān)管評級等。中國銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，采取不同的監(jiān)督檢查方式，確保對銀行保險機構(gòu)資本管理情況的全面、深入了解。（三）監(jiān)管措施對于資本管理不符合要求的銀行保險機構(gòu)，中國銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取責(zé)令整改、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令補充資本、調(diào)整高級管理人員等監(jiān)管措施。情節(jié)嚴重的，依法予以處罰。（四）信息披露銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀保監(jiān)會的規(guī)定，定期披露資本充足率、資本結(jié)構(gòu)、資本補充等方面的信息，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。信息披露應(yīng)當(dāng)有助于市場參與者了解銀行保險機構(gòu)的資本管理情況，增強市場約束。六、附則（一）實施時間本辦法自[具體