鐵路企業(yè)材料管理辦法總則目的與依據(jù)為加強鐵路企業(yè)材料管理，規(guī)范材料采購、驗收、存儲、發(fā)放及使用等環(huán)節(jié)的工作流程，提高材料管理水平，降低成本，確保鐵路運輸生產的順利進行，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及鐵路行業(yè)標準，結合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本鐵路企業(yè)所屬各單位、部門在材料管理活動中的相關工作?；驹瓌t1.集中統(tǒng)一原則：材料管理工作應實行集中統(tǒng)一管理，確保資源的合理調配和有效利用。2.成本效益原則：在保證材料質量和滿足生產需求的前提下，努力降低材料采購、存儲和使用成本。3.規(guī)范高效原則：明確各環(huán)節(jié)工作標準和流程，提高工作效率，保證材料管理工作的規(guī)范化、科學化。4.責任追究原則：對材料管理工作中出現(xiàn)的違規(guī)行為和責任事故，依法依規(guī)追究相關人員責任。管理職責物資管理部門職責1.負責制定和完善本企業(yè)材料管理的各項規(guī)章制度，并組織實施。2.編制年度材料采購計劃，根據(jù)生產需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時間。3.組織開展材料供應商的選擇、評審和管理工作，建立合格供應商名錄。4.負責材料采購合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同的有效履行。5.組織材料的驗收工作，對驗收中發(fā)現(xiàn)的問題及時處理。6.負責材料的存儲管理，定期盤點庫存，確保賬實相符。7.制定材料消耗定額，監(jiān)控材料使用情況，分析成本變動原因，提出改進措施。8.指導和監(jiān)督所屬單位、部門的材料管理工作。使用部門職責1.根據(jù)生產任務和實際需求，及時、準確地向物資管理部門提報材料需求計劃。2.負責本部門領用材料的驗收、保管和使用，嚴格按照規(guī)定的用途和定額使用材料，杜絕浪費。3.配合物資管理部門做好材料的盤點工作，提供相關資料和數(shù)據(jù)。4.對本部門材料管理工作中存在的問題及時反饋，提出改進建議。財務部門職責1.負責審核材料采購計劃和預算，合理安排資金。2.參與材料采購合同的審核，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。3.負責材料成本的核算和分析，提供財務數(shù)據(jù)支持。4.對材料管理工作中的財務收支情況進行監(jiān)督和檢查。材料計劃管理計劃編制依據(jù)1.鐵路運輸生產任務和工作計劃。2.設備檢修計劃和技術改造方案。3.材料消耗定額和庫存情況。4.上級部門下達的相關指標和要求。計劃編制流程1.使用部門根據(jù)生產需求，在規(guī)定時間內提報年度、季度和月度材料需求計劃。需求計劃應明確材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等詳細信息。2.物資管理部門對使用部門提報的需求計劃進行匯總、審核和平衡，結合庫存情況，編制年度材料采購計劃草案。3.年度材料采購計劃草案經財務部門審核資金預算后，報企業(yè)主管領導審批。4.物資管理部門根據(jù)批準的年度材料采購計劃，分解編制季度和月度采購執(zhí)行計劃，并下達給相關采購人員組織實施。計劃調整1.因生產任務變更、設備故障等原因需要調整材料計劃的，使用部門應及時向物資管理部門提出書面申請。2.物資管理部門對申請進行審核，確需調整的，應重新編制調整計劃，并按原計劃審批流程進行審批。3.調整計劃下達后，相關部門應嚴格按照調整后的計劃執(zhí)行。材料采購管理供應商管理1.建立供應商準入制度，明確供應商的資質條件、信譽要求等。2.組織開展供應商的調查、評審和選擇工作，建立合格供應商名錄，并定期進行更新。3.與合格供應商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務，包括質量標準、價格條款、交貨期、售后服務等。4.對供應商的供貨質量、交貨期、售后服務等情況進行跟蹤評價，對表現(xiàn)不佳的供應商及時進行處理，直至取消其合格供應商資格。采購方式1.招標采購：對于金額較大、通用性強的材料，采用招標方式進行采購。招標應按照國家和鐵路行業(yè)相關規(guī)定組織實施，確保公開、公平、公正。2.詢價采購：對于金額較小、市場貨源充足的材料，可采用詢價方式采購。向多家供應商詢價，選擇報價合理、信譽良好的供應商成交。3.競爭性談判采購：對于技術復雜、規(guī)格特殊或緊急需求的材料，可采用競爭性談判采購。與不少于三家供應商進行談判，確定成交供應商。4.單一來源采購：符合下列情形之一的，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應商處采購的；發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續(xù)從原供應商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。采購合同管理1.采購合同應采用書面形式，明確雙方的權利和義務，包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等條款。2.物資管理部門負責采購合同的起草、審核和簽訂工作。合同簽訂前，應經法律事務部門或法律顧問審核，確保合同合法有效。3.采購合同簽訂后，物資管理部門應及時跟蹤合同執(zhí)行情況，督促供應商按時、按質、按量交貨。如遇合同變更或解除等情況，應按規(guī)定程序辦理相關手續(xù)。4.財務部門根據(jù)采購合同約定的付款方式和時間，及時辦理付款手續(xù)。材料驗收管理驗收準備1.物資管理部門在材料到貨前，應通知使用部門、質量檢驗部門等相關人員做好驗收準備工作。2.驗收人員應熟悉材料的驗收標準和要求，準備好驗收工具和場地。驗收流程1.材料到貨后，采購人員應及時通知驗收人員進行驗收。驗收人員按照合同要求和相關標準，對材料的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質量等進行初步檢查。2.質量檢驗部門對材料的質量進行檢驗，可采用抽檢、全檢等方式，確保材料質量符合要求。對于重要材料或關鍵設備的零部件，應進行嚴格的質量檢驗。3.驗收合格的材料，驗收人員應填寫驗收記錄，包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商、驗收情況等，并簽字確認。驗收記錄應妥善保存，作為結算和后續(xù)管理的依據(jù)。4.驗收不合格的材料，驗收人員應及時通知采購人員與供應商協(xié)商處理。如屬質量問題，應要求供應商更換或退貨；如屬數(shù)量短缺等問題，應要求供應商補足或給予相應賠償。材料存儲管理存儲設施建設1.根據(jù)材料的特性和存儲要求，合理規(guī)劃和建設存儲設施，包括倉庫、料棚、貨架等。2.存儲設施應具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能，確保材料的安全存儲。庫存管理1.物資管理部門應建立庫存管理制度，對材料進行分類存放、標識管理。不同規(guī)格型號、不同批次的材料應分開存放，并做好標識，便于識別和查找。2.定期對庫存材料進行盤點，確保賬實相符。盤點可采用定期盤點和不定期盤點相結合的方式。盤點結束后，應編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析和處理。3.按照先進先出的原則發(fā)放材料，避免材料積壓過期。對于有保質期要求的材料，應定期檢查其質量狀況，確保在保質期內使用。4.加強庫存安全管理，設置必要的消防器材和安全設施，嚴禁煙火，防止發(fā)生火災、爆炸等事故。材料發(fā)放管理發(fā)放原則1.嚴格按照批準的材料計劃發(fā)放，嚴禁超計劃發(fā)放。2.堅持先進先出、急用先發(fā)的原則，確保材料的合理使用。3.實行限額領料制度，對有消耗定額的材料，嚴格按照定額發(fā)放。發(fā)放流程1.使用部門填寫材料領用單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經部門負責人簽字確認。2.物資管理部門對領用單進行審核，審核無誤后辦理發(fā)放手續(xù)。發(fā)放人員應根據(jù)領用單的要求，準確發(fā)放材料，并在領用單上簽字。3.財務部門根據(jù)物資管理部門提供的材料發(fā)放記錄，進行成本核算和賬務處理。材料成本管理成本核算1.財務部門按照規(guī)定的成本核算方法，對材料采購成本、存儲成本、使用成本等進行核算。2.材料采購成本包括材料價款、運輸費、裝卸費、保險費等；存儲成本包括倉儲費、保管費、損耗費等；使用成本包括材料消耗費用等。成本分析與控制1.定期對材料成本進行分析，找出成本變動的原因，如采購價格波動、庫存積壓、浪費等。2.根據(jù)成本分析結果，采取相應的控制措施，如優(yōu)化采購渠道、降低庫存水平、加強成本考核等，降低材料成本。監(jiān)督檢查與考核監(jiān)督檢查1.企業(yè)內部審計部門定期對材料管理工作進行審計監(jiān)督，檢查材料采購、驗收、存儲、發(fā)放等環(huán)節(jié)的工作是否符合規(guī)定要求。2.物資管理部門應加強對所屬單位、部門材料管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題?？己嗽u價1.建立材料管理工作考核評價制度，對各單位、部門的材料管理工作進行量化考核?？己酥笜税ú牧嫌媱潨蚀_率、采購成本