重塑集團(tuán)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)重塑集團(tuán)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于重塑集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金統(tǒng)籌調(diào)控能力。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)設(shè)立資金管理委員會，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.審議集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批重大資金支出、融資方案等。3.協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)資金管理的具體工作，其職責(zé)如下：1.制定和完善資金管理制度、流程。2.編制資金預(yù)算，監(jiān)控資金收支情況。3.辦理資金結(jié)算、融資、投資等業(yè)務(wù)。4.分析資金使用效益，提出改進(jìn)建議。（三）其他部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，經(jīng)審核、平衡后報(bào)資金管理委員會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)資金管理委員會審批。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，以激勵各部門加強(qiáng)資金預(yù)算管理。四、資金收支管理（一）收入管理1.集團(tuán)各單位應(yīng)加強(qiáng)收入管理，確保各項(xiàng)收入及時、足額入賬。2.收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等。3.銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，催收貨款，確保資金回籠。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.支出應(yīng)遵循“先預(yù)算、后支出”的原則，確保支出符合預(yù)算安排。3.對于重大支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，并報(bào)資金管理委員會審批。4.加強(qiáng)費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，杜絕不合理支出。（三）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算方式，優(yōu)先采用網(wǎng)上銀行等電子支付手段，提高結(jié)算效率。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。五、資金融資管理（一）融資策略1.根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的融資策略。2.融資策略應(yīng)考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)、融資期限等因素。（二）融資渠道與方式1.積極拓展融資渠道，包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等。2.選擇合適的融資方式，根據(jù)不同的融資渠道和資金需求特點(diǎn)，合理確定融資方式。（三）融資審批1.融資方案應(yīng)報(bào)資金管理委員會審批。2.審批內(nèi)容包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等。3.經(jīng)審批后的融資方案由財(cái)務(wù)管理部門組織實(shí)施。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時監(jiān)測和評估融資風(fēng)險(xiǎn)。2.采取有效措施防范融資風(fēng)險(xiǎn)，如優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、控制融資規(guī)模、加強(qiáng)資金流動性管理等。六、資金投資管理（一）投資原則1.符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)布局。2.注重投資效益，確保投資回報(bào)。3.控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。（二）投資決策1.投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制投資可行性報(bào)告。2.投資可行性報(bào)告應(yīng)包括投資項(xiàng)目背景、投資規(guī)模、投資方式、投資收益預(yù)測、投資風(fēng)險(xiǎn)評估等內(nèi)容。3.投資項(xiàng)目經(jīng)資金管理委員會審批后實(shí)施。（三）投資管理1.建立投資項(xiàng)目跟蹤管理制度，定期對投資項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評估。2.及時掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。3.加強(qiáng)投資收益管理，確保投資收益及時足額入賬。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金投放、資金運(yùn)營等各個環(huán)節(jié)。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。3.對于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對預(yù)警事項(xiàng)進(jìn)行分析和處理，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。八、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋資金預(yù)算、資金收支、資金融資、資金投資等各個環(huán)節(jié)。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保制度的有效實(shí)施。（二）崗位分離與牽制1.實(shí)行資金管理崗位分離制度，不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算編制、資金收支審批、資金結(jié)算、資金融資、資金投資等。3.加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督和管理，定期進(jìn)行崗位輪換。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容包括資金管理制度執(zhí)行情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金融資情況、資金投資情況等。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。九、資金信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的資金信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動化。2.資金信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收支管理、資金融資管理、資金投資管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等功能模塊。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，確保資金信息的安全、準(zhǔn)確、完整。（二）信息報(bào)告1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向資金管理委員會和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金管理情況。2.資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金融資情況、資金投資情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等內(nèi)容。3.及時提供資金管理相關(guān)信息，滿足集團(tuán)決策和管