銀行減免利息管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本行減免利息業(yè)務(wù)的管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保利息減免的合理性、合規(guī)性和公正性，維護(hù)本行合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行各類貸款業(yè)務(wù)中涉及的利息減免事項(xiàng)，包括對(duì)公貸款、個(gè)人貸款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：利息減免業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及本行相關(guān)制度要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在減免利息的同時(shí)，要充分評(píng)估對(duì)本行資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)效益的影響，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.公平公正原則：對(duì)符合條件的客戶應(yīng)一視同仁，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行利息減免操作，確保公平公正。4.審慎適度原則：嚴(yán)格審查減免利息的必要性和合理性，避免過度減免對(duì)本行造成不必要的損失。二、減免利息的條件與情形（一）不可抗力因素1.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力事件，導(dǎo)致借款人無法正常經(jīng)營(yíng)或按時(shí)足額償還貸款本息，且借款人積極采取措施減少損失的，可根據(jù)實(shí)際情況給予適當(dāng)利息減免。2.借款人需提供相關(guān)證明材料，如政府部門發(fā)布的災(zāi)害公告、受災(zāi)地區(qū)證明、相關(guān)部門出具的不可抗力事件影響說明等，以證實(shí)不可抗力事件的發(fā)生及對(duì)其還款能力的影響。（二）借款人經(jīng)營(yíng)困難1.借款人因經(jīng)營(yíng)不善、市場(chǎng)環(huán)境變化等原因，出現(xiàn)嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，無法按時(shí)足額償還貸款本息，且經(jīng)本行評(píng)估認(rèn)為通過減免利息有助于幫助借款人恢復(fù)還款能力、避免貸款損失的，可考慮給予利息減免。2.借款人應(yīng)提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況說明、還款計(jì)劃等資料，證明其經(jīng)營(yíng)困難的真實(shí)性和持續(xù)性。本行將對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，包括但不限于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)前景、資產(chǎn)負(fù)債狀況等。（三）政策調(diào)整或本行戰(zhàn)略需要1.國(guó)家政策發(fā)生重大調(diào)整，對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響，或本行基于戰(zhàn)略發(fā)展需要，為支持特定行業(yè)、區(qū)域或客戶群體，決定給予利息減免的，按照本行相關(guān)決策程序執(zhí)行。2.本行應(yīng)明確政策調(diào)整或戰(zhàn)略決策的依據(jù)和背景，確保利息減免行為符合本行整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。三、減免利息的申請(qǐng)與審批流程（一）申請(qǐng)1.借款人認(rèn)為符合減免利息條件的，應(yīng)向本行提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明申請(qǐng)減免利息的原因、金額、期限等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、貸款合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、不可抗力事件證明、經(jīng)營(yíng)困難說明等。（二）受理與初審1.本行貸款經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到借款人的減免利息申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行受理登記，并對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、真實(shí)性進(jìn)行初步審查。2.初審內(nèi)容包括申請(qǐng)材料是否齊全、有效，申請(qǐng)理由是否充分合理，借款人是否符合減免利息條件等。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)材料不完整或存在疑問的，應(yīng)及時(shí)要求借款人補(bǔ)充或說明。（三）調(diào)查與評(píng)估1.初審?fù)ㄟ^后，本行應(yīng)指定專人對(duì)借款人的情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，了解借款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力以及申請(qǐng)減免利息的真實(shí)性和合理性。2.調(diào)查人員可通過實(shí)地走訪、查閱資料、與借款人及相關(guān)人員面談等方式進(jìn)行調(diào)查，并撰寫調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)詳細(xì)闡述調(diào)查過程、借款人情況分析、申請(qǐng)減免利息的必要性和可行性等內(nèi)容。3.本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查情況，對(duì)減免利息可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)本行資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益的影響，以及對(duì)其他客戶的示范效應(yīng)等。評(píng)估報(bào)告應(yīng)提出明確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論和防控措施建議。（四）審批1.減免利息申請(qǐng)經(jīng)調(diào)查與評(píng)估后，提交本行貸款審批委員會(huì)或其他有權(quán)審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。2.審批機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本行相關(guān)政策、制度以及調(diào)查評(píng)估情況，對(duì)減免利息申請(qǐng)進(jìn)行全面審議，做出是否批準(zhǔn)的決定。審批決定應(yīng)明確減免利息的金額、期限、方式等具體內(nèi)容。3.對(duì)于金額較大、情況復(fù)雜或涉及重大風(fēng)險(xiǎn)的減免利息申請(qǐng)，應(yīng)提交本行高級(jí)管理層進(jìn)行決策。（五）通知與備案1.本行貸款經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將減免利息審批結(jié)果通知借款人，并與借款人簽訂減免利息協(xié)議。減免利息協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、減免利息的具體內(nèi)容、還款計(jì)劃等事項(xiàng)。2.本行應(yīng)將減免利息業(yè)務(wù)相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，并按照規(guī)定向上級(jí)主管部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案。備案內(nèi)容包括減免利息申請(qǐng)材料、調(diào)查報(bào)告、審批文件、減免利息協(xié)議等。四、減免利息的執(zhí)行與管理（一）利息計(jì)算與調(diào)整1.減免利息協(xié)議簽訂后，本行應(yīng)按照協(xié)議約定對(duì)借款人的利息進(jìn)行計(jì)算和調(diào)整。減免利息的計(jì)算方式應(yīng)明確、合理，確保減免金額準(zhǔn)確無誤。2.本行應(yīng)及時(shí)更新借款人的貸款賬戶信息，確保利息計(jì)算和調(diào)整的準(zhǔn)確性，并向借款人提供詳細(xì)的利息清單，告知其減免利息后的還款金額和還款期限。（二）還款監(jiān)督與管理1.本行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款人還款情況的監(jiān)督管理，確保借款人按照減免利息協(xié)議約定按時(shí)足額償還貸款本息。2.定期對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，如發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)或具備還款能力后，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)正常利息計(jì)算，并督促借款人按照原貸款合同約定履行還款義務(wù)。3.如借款人未按照減免利息協(xié)議約定還款，本行應(yīng)按照貸款合同約定采取相應(yīng)的催收措施，包括但不限于電話催收、上門催收、發(fā)送催收函等，必要時(shí)可通過法律手段維護(hù)本行合法權(quán)益。（三）檔案管理1.本行應(yīng)建立健全減免利息業(yè)務(wù)檔案管理制度，對(duì)減免利息業(yè)務(wù)的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。檔案內(nèi)容應(yīng)包括減免利息申請(qǐng)材料、調(diào)查評(píng)估報(bào)告、審批文件、減免利息協(xié)議、還款記錄等。2.減免利息業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和可查閱性。檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和本行相關(guān)制度要求。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.本行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)減免利息業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括減免利息業(yè)務(wù)的合規(guī)性、審批流程的執(zhí)行情況、利息計(jì)算與調(diào)整的準(zhǔn)確性、還款監(jiān)督與管理的有效性等。2.監(jiān)督檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)查閱相關(guān)檔案資料、與相關(guān)人員進(jìn)行面談、實(shí)地核實(shí)情況等；非現(xiàn)場(chǎng)檢查可通過數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)監(jiān)測(cè)等方式進(jìn)行。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于在減免利息業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)、本行制度規(guī)定，或因故意、重大過失導(dǎo)致本行利益受損的單位和個(gè)人，本行將依法依規(guī)追究其責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、紀(jì)律處分、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。3.本行應(yīng)建立責(zé)任追究檔案，記錄責(zé)任追究的過程和結(jié)果，作為對(duì)相關(guān)人員考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。六、附