創(chuàng)新中心資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范創(chuàng)新中心資金管理，提高資金使用效益，保障創(chuàng)新中心各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合創(chuàng)新中心實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于創(chuàng)新中心及其所屬各部門、項(xiàng)目組的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，確保資金管理工作規(guī)范有序。3.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，促進(jìn)創(chuàng)新中心業(yè)務(wù)發(fā)展。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門、項(xiàng)目組應(yīng)根據(jù)創(chuàng)新中心年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門、項(xiàng)目組的年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同、科研經(jīng)費(fèi)撥款、技術(shù)服務(wù)收入等情況進(jìn)行預(yù)測(cè)；支出預(yù)算應(yīng)按照費(fèi)用性質(zhì)分為人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等進(jìn)行編制。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.各部門、項(xiàng)目組編制的年度資金預(yù)算應(yīng)報(bào)創(chuàng)新中心財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算的完整性、準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行審核，并提出審核意見。3.創(chuàng)新中心領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)審核后的預(yù)算進(jìn)行審批。審批通過(guò)的預(yù)算作為年度資金管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門、項(xiàng)目組應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中確有必要時(shí)進(jìn)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并報(bào)創(chuàng)新中心領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.預(yù)算調(diào)整后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目和報(bào)表。三、資金收入管理（一）收入范圍創(chuàng)新中心的資金收入主要包括項(xiàng)目合同收入、科研經(jīng)費(fèi)撥款、技術(shù)服務(wù)收入、政府補(bǔ)助收入、捐贈(zèng)收入等。（二）收入確認(rèn)1.項(xiàng)目合同收入應(yīng)按照合同約定的收款方式和時(shí)間進(jìn)行確認(rèn)。2.科研經(jīng)費(fèi)撥款應(yīng)按照相關(guān)部門的撥款文件和要求進(jìn)行確認(rèn)。3.技術(shù)服務(wù)收入應(yīng)在服務(wù)完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后確認(rèn)收入。4.政府補(bǔ)助收入應(yīng)在符合補(bǔ)助條件并收到補(bǔ)助資金時(shí)確認(rèn)收入。5.捐贈(zèng)收入應(yīng)在收到捐贈(zèng)資金時(shí)確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定，對(duì)創(chuàng)新中心的資金收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金收入情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為資金管理提供決策依據(jù)。四、資金支出管理（一）支出審批1.創(chuàng)新中心的資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)創(chuàng)新中心領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出審批流程：對(duì)于金額較大的重大支出，如設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目等，應(yīng)在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，經(jīng)創(chuàng)新中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，并報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定以及創(chuàng)新中心的薪酬制度執(zhí)行。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用應(yīng)按照創(chuàng)新中心的設(shè)備采購(gòu)管理制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制設(shè)備購(gòu)置的必要性和合理性。3.材料費(fèi)用、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用等應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行報(bào)銷，但應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。4.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定以及創(chuàng)新中心的相關(guān)制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。5.辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等應(yīng)按照創(chuàng)新中心的相關(guān)制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出規(guī)模。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定，對(duì)創(chuàng)新中心的資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.支出憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷手續(xù)應(yīng)齊全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。五、資金支付管理（一）支付方式創(chuàng)新中心的資金支付方式主要包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。（二）支付流程1.經(jīng)辦人根據(jù)審批通過(guò)的支出憑證，填寫支付申請(qǐng)單，注明支付金額、支付方式、收款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，辦理支付手續(xù)。3.對(duì)于金額較大的支付，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，并嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理規(guī)定。（三）支付安全1.加強(qiáng)資金支付的安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行支付密碼、U盾等安全措施。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管支付憑證和印章，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.定期對(duì)資金支付情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保支付安全。六、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算原則1.嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行資金結(jié)算。2.遵循公平、公正、公開的原則，確保結(jié)算過(guò)程的合法性和透明度。3.及時(shí)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，提高資金使用效率。（二）結(jié)算方式創(chuàng)新中心的資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。（三）結(jié)算流程1.經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，填寫結(jié)算憑證，注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，辦理結(jié)算手續(xù)。3.對(duì)于涉及外部單位的資金結(jié)算，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方核對(duì)賬目，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.創(chuàng)新中心應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括預(yù)算管理崗位、收入管理崗位、支出管理崗位、支付管理崗位、結(jié)算管理崗位等。各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的人員。（二）授權(quán)審批控制1.明確資金審批的權(quán)限和程序，各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)。2.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）預(yù)算控制1.加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題并采取措施加以解決。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.加強(qiáng)對(duì)資金及相關(guān)資產(chǎn)的保護(hù)，建立健全資產(chǎn)管理制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。2.確保資金及相關(guān)資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)被盜用、挪用、毀損等情況發(fā)生。（五）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。（六）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見。2.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況的跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。八、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、收入風(fēng)險(xiǎn)、支出風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性；對(duì)于收入風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保收入及時(shí)足額入賬；對(duì)于支出風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，控制支出規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)于支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)支付安全管理，確保支付過(guò)程的安全可靠；對(duì)于結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)結(jié)算管理，及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤；對(duì)于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善崗位設(shè)置和職責(zé)分離，加強(qiáng)授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。九、資金績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.建立資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)創(chuàng)新中心的資金管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)主要包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、資金安全狀況等。（二）評(píng)價(jià)方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)創(chuàng)新中心的資金管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)價(jià)指標(biāo)主要通過(guò)計(jì)算相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)價(jià)；定性評(píng)價(jià)指標(biāo)主要通過(guò)專家評(píng)估、