公司合同結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司合同結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門簽訂的各類合同（包括但不限于采購合同、銷售合同、服務(wù)合同等）的結(jié)算管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：合同結(jié)算必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.誠實守信原則：合同雙方應(yīng)誠實守信，嚴(yán)格履行合同約定的結(jié)算義務(wù)，不得惡意拖欠或無理拒付。3.準(zhǔn)確及時原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，結(jié)算流程應(yīng)及時高效，確保公司資金流轉(zhuǎn)順暢。4.歸口管理原則：合同結(jié)算工作實行歸口管理，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核和支付。二、合同結(jié)算流程（一）結(jié)算申請1.合同執(zhí)行部門在合同約定的結(jié)算期限前，填寫《合同結(jié)算申請表》，詳細(xì)注明合同編號、結(jié)算期間、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料（如發(fā)票、驗收報告、對賬單等）。2.《合同結(jié)算申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到《合同結(jié)算申請表》及相關(guān)證明材料后，對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、合法性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括但不限于合同條款、結(jié)算金額、發(fā)票開具、付款條件等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與合同執(zhí)行部門溝通核實，并要求其補充或更正相關(guān)資料。3.財務(wù)部門審核無誤后，在《合同結(jié)算申請表》上簽署審核意見，并提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對合同結(jié)算申請進(jìn)行審批。2.審批通過的，簽署審批意見；審批不通過的，說明理由并退回合同執(zhí)行部門重新辦理。（四）款項支付1.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理款項支付手續(xù)。2.支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等，具體支付方式根據(jù)合同約定和公司財務(wù)制度執(zhí)行。3.財務(wù)部門在支付款項后，及時登記入賬，并將付款憑證復(fù)印件交合同執(zhí)行部門存檔。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)收集與合同結(jié)算相關(guān)的各類資料，包括但不限于發(fā)票、驗收報告、對賬單、運輸單、質(zhì)量檢驗報告等。2.資料應(yīng)真實、完整、有效，并按照合同編號和結(jié)算期間進(jìn)行分類整理。（二）資料審核1.財務(wù)部門在審核合同結(jié)算申請時，對提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括資料的真實性、完整性、合法性、關(guān)聯(lián)性等。如發(fā)現(xiàn)資料不符合要求，及時通知合同執(zhí)行部門補充或更正。（三）資料歸檔1.合同執(zhí)行部門在結(jié)算完成后，將整理好的結(jié)算資料移交至公司檔案室歸檔保存。2.檔案室應(yīng)建立健全檔案管理制度，確保結(jié)算資料的安全、完整和可查閱。四、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門定期對合同結(jié)算情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、款項支付的及時性等。2.審計部門可通過查閱合同文件、財務(wù)憑證、結(jié)算資料等方式進(jìn)行檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。（二）考核評價1.公司建立合同結(jié)算考核評價制度，對合同執(zhí)行部門和相關(guān)責(zé)任人的合同結(jié)算工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括合同按時結(jié)算率、結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率、款項支付及時率等。3.考核評價結(jié)果與部門和個人的績效考核掛鉤，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對存在問題的部門和個人進(jìn)行批評教育或處罰。五、風(fēng)險防控（一）合同風(fēng)險1.簽訂合同前，應(yīng)認(rèn)真審查合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等，確保合同條款明確、合法、有效。2.合同執(zhí)行過程中，應(yīng)密切關(guān)注合同對方的履約情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.如發(fā)現(xiàn)合同對方存在違約行為，應(yīng)及時采取措施追究其違約責(zé)任，維護(hù)公司合法權(quán)益。（二）結(jié)算風(fēng)險1.加強結(jié)算資料的審核管理，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，防止因結(jié)算資料不全或不實導(dǎo)致的結(jié)算風(fēng)險。2.嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算方式和付款條件辦理款項支付，避免提前支付或逾期支付等情況的發(fā)生。3.定期對合同結(jié)算情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的結(jié)算風(fēng)險，并采取相應(yīng)的防范措施。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法如有未盡事宜，或與國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司實際情況不符的，由公司財務(wù)部門提出修訂意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后修訂。如遇國