關(guān)于存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司存量資金管理，提高資金使用效率，確保資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的存量資金管理。（三）定義1.存量資金：指公司在經(jīng)營活動過程中，除正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金外，暫時閑置的貨幣資金，包括銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等。2.資金使用效率：通過合理配置資金，使資金在一定時期內(nèi)實現(xiàn)最大的增值或收益，衡量指標包括資金周轉(zhuǎn)率、投資回報率等。3.資金安全：確保資金不受損失，保障資金的完整性、準確性和合規(guī)性，防范各類資金風險，如財務(wù)風險、市場風險、操作風險等。（四）基本原則1.安全性原則：確保存量資金的存放安全，防止資金被盜、挪用等風險。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，通過合理運作，提高資金使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。3.流動性原則：保持存量資金的適度流動性，滿足公司日常經(jīng)營和突發(fā)資金需求。4.合規(guī)性原則：存量資金管理必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。二、存量資金的分類與管理（一）銀行存款1.賬戶管理公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇銀行開立存款賬戶。賬戶的開立、變更和撤銷需按照公司內(nèi)部審批流程進行，并及時向財務(wù)部門備案。嚴格執(zhí)行銀行賬戶實名制，確保賬戶信息真實、準確、完整。嚴禁以個人名義開立公司銀行賬戶，嚴禁出租、出借銀行賬戶。2.資金存放銀行存款應(yīng)按照不同性質(zhì)和用途進行分類存放，如基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。定期對銀行存款進行清查核對，每月至少與銀行進行一次對賬，確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。如有差異，應(yīng)及時查明原因并進行處理。3.資金調(diào)度建立資金調(diào)度審批制度，明確資金調(diào)度的流程和權(quán)限。重大資金調(diào)度需經(jīng)公司管理層審批。根據(jù)公司資金預(yù)算和實際經(jīng)營情況，合理安排銀行存款的存取時間和金額，確保資金的流動性和效益性。（二）現(xiàn)金1.庫存限額管理公司應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的需要，核定合理的現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)重新履行審批手續(xù)。嚴格控制現(xiàn)金庫存數(shù)量，不得超過核定的庫存限額。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。2.現(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。嚴禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)制度和審批流程進行，確保支出的真實性、合法性和合理性。3.現(xiàn)金盤點定期對現(xiàn)金進行盤點，每月至少進行一次全面盤點。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門會同審計部門或其他獨立部門進行。盤點結(jié)果應(yīng)形成書面報告，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（三）有價證券1.投資決策公司進行有價證券投資應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和風險評估，制定合理的投資策略。投資決策需經(jīng)公司投資決策委員會或相關(guān)管理層審批。明確投資目標、投資范圍、投資比例等關(guān)鍵要素，確保投資活動符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和風險承受能力。2.投資管理建立有價證券臺賬，詳細記錄有價證券的種類、數(shù)量、面值、購買日期、成本、市值等信息。定期對有價證券進行估值，根據(jù)市場行情及時調(diào)整賬面價值。密切關(guān)注投資項目的進展情況，及時掌握投資收益和風險狀況。3.投資處置有價證券的處置應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進行，確保處置行為的合規(guī)性和合理性。處置收益應(yīng)及時入賬，與投資成本進行核對，計算投資損益。處置后的有價證券應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。三、存量資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)存量資金預(yù)算編制應(yīng)以上一年度存量資金使用情況為基礎(chǔ)，結(jié)合本年度公司經(jīng)營計劃、投資計劃、資金需求預(yù)測等因素進行。參考行業(yè)發(fā)展趨勢、市場動態(tài)以及宏觀經(jīng)濟形勢，合理預(yù)計存量資金的增減變動情況。2.編制流程各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)情況，在規(guī)定時間內(nèi)編制本部門的存量資金預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司年度存量資金預(yù)算方案。公司年度存量資金預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后下達執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.執(zhí)行要求各部門應(yīng)嚴格按照下達的存量資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。加強對存量資金預(yù)算執(zhí)行情況的分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.監(jiān)控措施財務(wù)部門定期對存量資金預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時掌握各部門資金使用進度和預(yù)算執(zhí)行差異情況。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機制，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門發(fā)出預(yù)警通知，要求其說明原因并提出改進措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇重大政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等不可預(yù)見因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整時，可進行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整流程各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并結(jié)合公司整體資金狀況進行評估，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。四、存量資金的風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別對存量資金管理過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢、金融市場波動、行業(yè)競爭態(tài)勢等外部因素對存量資金管理的影響，識別潛在的系統(tǒng)性風險。2.風險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行排序，明確重點關(guān)注的風險領(lǐng)域和風險點。（二）風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對密切關(guān)注市場動態(tài)，加強市場分析和預(yù)測，及時調(diào)整投資策略，降低市場波動對存量資金的影響。通過多元化投資組合，分散市場風險。合理配置不同類型的有價證券，降低單一資產(chǎn)的風險暴露。2.信用風險應(yīng)對選擇信譽良好、實力較強的銀行等金融機構(gòu)存放資金，確保資金存放的安全性。對投資的有價證券進行信用評級，選擇信用等級較高的投資品種，降低信用風險。3.流動性風險應(yīng)對合理安排存量資金的期限結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性。根據(jù)公司資金需求預(yù)測，預(yù)留足夠的流動性資金，滿足日常經(jīng)營和突發(fā)資金需求。建立流動性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性緊張情況時，能夠及時采取有效的應(yīng)對措施，如調(diào)整資金調(diào)度計劃、尋求外部融資支持等。4.操作風險應(yīng)對加強內(nèi)部管理，完善資金管理制度和操作流程，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范資金管理行為。加強對資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險意識，防范操作失誤和違規(guī)行為。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對存量資金管理的審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。五、存量資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門負責對公司存量資金管理進行日常監(jiān)督，定期檢查銀行存款、現(xiàn)金、有價證券等的管理情況，確保資金安全和合規(guī)使用。對存量資金預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。2.審計部門監(jiān)督審計部門定期對公司存量資金管理進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.法律法規(guī)監(jiān)督公司存量資金管理必須遵守國家法律法規(guī)的要求，接受相關(guān)部門的監(jiān)督