信用評級限額管理辦法一、總則（一）目的為加強公司信用風(fēng)險管理，規(guī)范信用評級限額管理，有效防范信用風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與各類客戶開展業(yè)務(wù)過程中的信用評級及限額管理，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)等涉及信用交易的活動。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：信用評級限額管理應(yīng)確保公司在信用交易中的風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)，避免因信用風(fēng)險引發(fā)的重大損失。2.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)客戶信用狀況、市場環(huán)境變化等因素，對信用評級和限額進行動態(tài)調(diào)整，確保其合理性和有效性。3.統(tǒng)一規(guī)范原則：建立統(tǒng)一的信用評級標準和限額管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保各部門在信用管理方面的一致性和協(xié)調(diào)性。4.審慎評估原則：對客戶信用狀況進行全面、審慎的評估，充分考慮各種風(fēng)險因素，確保信用評級和限額的準確性。二、信用評級（一）評級主體公司設(shè)立專門的信用評級小組，負責(zé)對客戶進行信用評級。信用評級小組由風(fēng)險管理部門、銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員組成，確保評級過程的公正性和客觀性。（二）評級指標1.財務(wù)狀況：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等指標，反映客戶的償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性。2.經(jīng)營狀況：考察客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營管理水平等，評估其持續(xù)經(jīng)營能力。3.信用記錄：查閱客戶在銀行、稅務(wù)、工商等機構(gòu)的信用記錄，了解其以往的信用表現(xiàn)。4.行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況等，判斷行業(yè)風(fēng)險對客戶的影響。（三）評級標準信用評級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，具體標準如下：1.AAA級：客戶財務(wù)狀況極佳，經(jīng)營管理水平卓越，市場競爭力強，信用記錄良好，行業(yè)前景樂觀，違約風(fēng)險極低。2.AA級：客戶財務(wù)狀況優(yōu)良，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，信用記錄良好，行業(yè)前景較好，違約風(fēng)險很低。3.A級：客戶財務(wù)狀況較好，經(jīng)營狀況正常，信用記錄較好，行業(yè)前景一般，違約風(fēng)險較低。4.BBB級：客戶財務(wù)狀況基本正常，經(jīng)營狀況尚可，信用記錄一般，行業(yè)前景存在一定不確定性，違約風(fēng)險中等。5.BB級：客戶財務(wù)狀況存在一定問題，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，信用記錄有瑕疵，行業(yè)前景不太樂觀，違約風(fēng)險較高。6.B級：客戶財務(wù)狀況較差，經(jīng)營狀況面臨較大困難，信用記錄較差，行業(yè)前景不佳，違約風(fēng)險高。7.CCC級：客戶財務(wù)狀況嚴重惡化，經(jīng)營狀況瀕臨困境，信用記錄很差，行業(yè)前景黯淡，違約風(fēng)險很高。8.CC級：客戶財務(wù)狀況極度惡化，經(jīng)營狀況基本停滯，信用記錄極差，違約風(fēng)險極高。9.C級：客戶已處于破產(chǎn)或嚴重違約狀態(tài)，信用狀況極差，違約風(fēng)險無法估量。（四）評級流程1.客戶申請：客戶向公司提出業(yè)務(wù)合作申請，并提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、信用報告等。2.資料收集：信用評級小組收集客戶資料，并進行初步整理和分析。3.實地考察：對于重要客戶或信用狀況存疑的客戶，信用評級小組進行實地考察，了解客戶實際經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。4.評級評估：信用評級小組根據(jù)評級指標和標準，對客戶信用狀況進行綜合評估，確定信用評級。5.結(jié)果審核：信用評級結(jié)果提交公司風(fēng)險管理部門審核，審核通過后報公司管理層批準。6.結(jié)果通知：將信用評級結(jié)果通知客戶，并告知客戶如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴。三、限額管理（一）限額設(shè)定1.信用額度：根據(jù)客戶信用評級，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內(nèi)允許客戶累計發(fā)生的信用交易金額上限。2.期限額度：明確客戶信用交易的最長允許期限，期限額度根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)特點確定。3.額度調(diào)整：定期對客戶信用額度進行評估和調(diào)整，如客戶信用狀況發(fā)生重大變化、市場環(huán)境發(fā)生重大波動等，應(yīng)及時調(diào)整信用額度。（二）限額審批1.初審：銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶業(yè)務(wù)需求和信用評級情況，提出信用額度申請，提交風(fēng)險管理部門進行初審。2.復(fù)審：風(fēng)險管理部門對申請進行復(fù)審，審核申請的合理性和風(fēng)險可控性，并提出審核意見。3.終審：復(fù)審?fù)ㄟ^后，報公司管理層進行終審，公司管理層根據(jù)公司整體經(jīng)營策略和風(fēng)險狀況，做出最終審批決定。（三）限額監(jiān)控1.建立監(jiān)控機制：公司建立信用限額監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控客戶信用交易情況，確保客戶信用交易不超過限額。2.預(yù)警提示：當客戶信用交易接近或超過限額時，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警提示，提醒相關(guān)部門采取措施。3.風(fēng)險處置：對于超過限額的客戶，相關(guān)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，如暫停業(yè)務(wù)合作、要求客戶提前還款等。四、業(yè)務(wù)流程（一）銷售業(yè)務(wù)1.客戶信用評估：銷售部門在與客戶洽談業(yè)務(wù)前，應(yīng)向風(fēng)險管理部門查詢客戶信用評級和限額情況，確?？蛻粜庞脿顩r符合業(yè)務(wù)要求。2.合同簽訂：根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)需求，簽訂銷售合同，并在合同中明確信用額度、期限、結(jié)算方式等條款。3.發(fā)貨管理：按照合同約定發(fā)貨，嚴格控制發(fā)貨數(shù)量和金額，確保不超過客戶信用額度。4.賬款回收：銷售部門負責(zé)跟蹤客戶賬款回收情況，及時提醒客戶按時付款，對于逾期賬款，應(yīng)采取有效措施進行催收。（二）采購業(yè)務(wù)1.供應(yīng)商信用評估：采購部門在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)參考供應(yīng)商信用評級和限額情況，優(yōu)先選擇信用狀況良好的供應(yīng)商。2.合同簽訂：與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確付款方式、期限等條款，并根據(jù)供應(yīng)商信用狀況合理安排付款進度。3.到貨驗收：采購部門負責(zé)到貨驗收工作，確保貨物質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求。4.賬款支付：按照合同約定及時支付供應(yīng)商貨款，不得超過供應(yīng)商信用額度和期限。（三）融資業(yè)務(wù)1.融資客戶信用評估：融資部門在受理客戶融資申請時，應(yīng)全面評估客戶信用狀況，包括客戶信用評級、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等。2.融資方案制定：根據(jù)客戶信用狀況和融資需求，制定合理的融資方案，明確融資額度、期限、利率、還款方式等條款。3.審批決策：融資方案提交公司風(fēng)險管理部門和管理層審批，確保融資風(fēng)險可控。4.融資發(fā)放與管理：融資部門按照審批通過的融資方案發(fā)放融資，并負責(zé)融資后的跟蹤管理，監(jiān)控客戶資金使用情況和信用狀況變化。五、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全信用風(fēng)險識別與評估機制，定期對信用評級限額管理情況進行風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.分析客戶信用狀況變化趨勢，評估市場環(huán)境變化對信用風(fēng)險的影響，提前制定應(yīng)對措施。（二）內(nèi)部控制措施1.明確各部門在信用評級限額管理中的職責(zé)分工，確保各部門之間相互協(xié)作、相互制約。2.建立健全信用評級限額管理制度和業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作行為，防范操作風(fēng)險。3.加強內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，定期對信用評級限額管理情況進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）風(fēng)險處置1.對于出現(xiàn)信用風(fēng)險的客戶，公司應(yīng)及時采取風(fēng)險處置措施，如調(diào)整信用額度、加強催收力度、暫停業(yè)務(wù)合作等，降低風(fēng)險損失。2.總結(jié)風(fēng)險事件經(jīng)驗教訓(xùn)，完善信用評級限額管理辦法和風(fēng)險管理制度，提高風(fēng)險管理水平。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)定期向內(nèi)部員工披露信用評級限額管理相關(guān)信息，包括信用評級標準、限額設(shè)定情況、風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果等，提高員工風(fēng)險意識。2.在符合法律法規(guī)要求的前提下，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向外部客戶、合作伙伴等披露公司信用評級限額管理政策和相關(guān)信息，增強市場信任。（二）溝通協(xié)調(diào)1.建立內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機制，加強風(fēng)險管理部門、銷售部門、財務(wù)部門等之間的信息共享和溝通協(xié)作，確保