債券資金管理辦法德陽德陽市債券資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)德陽市債券資金管理，規(guī)范債券資金使用行為，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于德陽市行政區(qū)域內(nèi)使用債券資金的所有單位和項(xiàng)目，包括政府部門、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等。債券資金涵蓋政府債券、企業(yè)債券等各類依法依規(guī)發(fā)行的債券所籌集的資金。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)政政策，確保債券資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t債券資金必須按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變資金用途，確保資金?？顚Ｓ茫l(fā)揮應(yīng)有效益。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境效益的最大化。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則加強(qiáng)債券資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，確保資金安全，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、債券資金的籌集與管理（一）債券發(fā)行1.發(fā)行計(jì)劃市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、重大項(xiàng)目建設(shè)需求等，編制年度債券發(fā)行計(jì)劃，明確債券種類、規(guī)模、期限、用途等，并報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。2.發(fā)行方式根據(jù)債券性質(zhì)和市場(chǎng)情況，選擇合適的發(fā)行方式，如公開招標(biāo)、定向承銷、私募發(fā)行等，確保債券順利發(fā)行。3.發(fā)行程序嚴(yán)格按照國家有關(guān)債券發(fā)行程序進(jìn)行操作，包括債券申報(bào)、審核、發(fā)行等環(huán)節(jié)，確保發(fā)行過程合法合規(guī)、公開透明。（二）資金籌集1.資金到位債券發(fā)行成功后，市財(cái)政部門及時(shí)與債券承銷機(jī)構(gòu)、資金托管銀行等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保債券資金按時(shí)足額到位。2.資金核算建立健全債券資金核算制度，對(duì)債券資金的籌集、使用、償還等進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算，確保資金賬目清晰、準(zhǔn)確。（三）資金管理1.專戶管理設(shè)立債券資金專戶，對(duì)債券資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專戶管理、?？顚Ｓ?。資金專戶應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資金管理經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行作為托管銀行，并簽訂資金托管協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.賬戶監(jiān)管市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)債券資金專戶的監(jiān)管，定期對(duì)賬戶資金進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保資金安全。同時(shí)，建立健全賬戶信息報(bào)告制度，及時(shí)掌握賬戶資金動(dòng)態(tài)。3.資金調(diào)度根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用需求，合理安排債券資金調(diào)度，確保資金及時(shí)足額撥付到項(xiàng)目單位。資金調(diào)度應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資金使用合規(guī)、安全。三、債券資金的使用管理（一）使用范圍1.公益性項(xiàng)目主要用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等公益性項(xiàng)目，改善民生，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。2.重大項(xiàng)目建設(shè)支持本市重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、城市建設(shè)項(xiàng)目等的建設(shè)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。3.其他符合規(guī)定的用途經(jīng)市政府批準(zhǔn)的其他符合債券資金使用規(guī)定的用途。（二）項(xiàng)目申報(bào)與審批1.項(xiàng)目申報(bào)項(xiàng)目單位根據(jù)本市債券資金使用范圍和年度債券發(fā)行計(jì)劃，向市財(cái)政部門或相關(guān)主管部門提出債券資金使用申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、資金預(yù)算等相關(guān)材料。2.項(xiàng)目審核市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)主管部門對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合規(guī)性、必要性、可行性、資金預(yù)算合理性等。審核通過后，報(bào)市政府批準(zhǔn)。3.項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目單位按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度。同時(shí)，建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。（三）資金撥付1.撥付申請(qǐng)項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用需求，向市財(cái)政部門提出資金撥付申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、資金使用情況報(bào)告等相關(guān)材料。2.撥付審核市財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目單位提交的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用合規(guī)性等。審核通過后，按照規(guī)定程序辦理資金撥付手續(xù)。3.資金支付市財(cái)政部門通過國庫集中支付系統(tǒng)將債券資金直接支付到項(xiàng)目單位或供應(yīng)商賬戶，確保資金支付安全、快捷、準(zhǔn)確。（四）使用監(jiān)督1.日常監(jiān)督市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)主管部門加強(qiáng)對(duì)債券資金使用情況的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)項(xiàng)目單位資金使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。2.專項(xiàng)檢查根據(jù)工作需要，適時(shí)開展債券資金使用專項(xiàng)檢查，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行全面深入檢查，確保債券資金使用合法合規(guī)、安全有效。3.績(jī)效評(píng)價(jià)建立健全債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)債券資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度債券資金安排的重要依據(jù)，促進(jìn)提高資金使用效益。四、債券資金的償還管理（一）償還責(zé)任1.政府債券政府債券的償還責(zé)任主體為德陽市政府。市財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定政府債券償還計(jì)劃，按時(shí)足額償還債券本金和利息。2.企業(yè)債券企業(yè)債券的償還責(zé)任主體為債券發(fā)行企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照債券募集說明書約定，按時(shí)足額償還債券本金和利息。同時(shí)，市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券償還情況的監(jiān)督檢查，督促企業(yè)履行償還責(zé)任。（二）償還資金來源1.財(cái)政資金政府債券的償還資金主要來源于市財(cái)政預(yù)算安排的償債資金。市財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)債券償還計(jì)劃，合理安排財(cái)政資金，確保債券按時(shí)足額償還。2.項(xiàng)目收益對(duì)于有收益的債券項(xiàng)目，項(xiàng)目收益應(yīng)優(yōu)先用于償還債券本金和利息。項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目收益管理，確保收益穩(wěn)定、足額，及時(shí)足額償還債券本息。3.其他資金經(jīng)市政府批準(zhǔn)的其他資金來源，如資產(chǎn)處置收入、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助等，可用于償還債券本金和利息。（三）償還計(jì)劃與執(zhí)行1.償還計(jì)劃制定市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等因素，制定年度債券償還計(jì)劃，明確償還本金和利息的時(shí)間、金額等，并報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。2.償還資金籌集市財(cái)政部門按照償還計(jì)劃，及時(shí)籌集償還資金，確保資金按時(shí)足額到位。同時(shí)，加強(qiáng)與債券承銷機(jī)構(gòu)、資金托管銀行等的溝通協(xié)調(diào)，確保債券本息償還順利進(jìn)行。3.償還資金支付市財(cái)政部門按照債券募集說明書約定和償還計(jì)劃，按時(shí)足額支付債券本金和利息。支付過程中，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立健全債券資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)債券償還情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析。當(dāng)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行處置。2.風(fēng)險(xiǎn)處置對(duì)于出現(xiàn)償債困難的債券項(xiàng)目，市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)研究制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，采取調(diào)整項(xiàng)目收益分配、增加財(cái)政資金支持、盤活資產(chǎn)等措施，確保債券按時(shí)足額償還，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.公開內(nèi)容建立健全債券資金信息公開制度，及時(shí)公開債券資金籌集、使用、償還等情況，包括債券發(fā)行計(jì)劃、項(xiàng)目申報(bào)審批情況、資金撥付使用情況、償還計(jì)劃執(zhí)行情況等，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.公開方式通過政府網(wǎng)站、財(cái)政部門官方網(wǎng)站、新聞媒體等多種渠道，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地公開債券資金信息，確保信息公開透明。（二）檔案管理1.檔案范圍債券資金管理過程中形成的各類文件、資料、合同、協(xié)議等，均應(yīng)納入檔案管理范圍。2.檔案整理按照檔案管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)債券資金檔案進(jìn)行分類整理、編號(hào)歸檔，確保檔案資料完整、規(guī)范。3.檔案保管與利用建立健全檔案保管制度，妥善保管債券資金檔案，確保檔案安全。同時(shí)，按照規(guī)定程序提供檔案查閱、利用服務(wù)，為債券資金管理工作提供參考依據(jù)。六、法律責(zé)任（一）違規(guī)處理對(duì)違反本辦法規(guī)定，擅自改變債券資金用途、截留挪用債券資金、虛報(bào)項(xiàng)目騙取債券資金等行為，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政管理規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，責(zé)令限期改正，追回違規(guī)資金，并依法追究相關(guān)單位和人員的