關(guān)聯(lián)交易管理辦法建議一、總則（一）制定目的本管理辦法旨在規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，確保關(guān)聯(lián)交易的合法性、公正性和透明度，保護(hù)公司、股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.誠實(shí)信用原則：關(guān)聯(lián)交易各方應(yīng)誠實(shí)守信，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易的價格應(yīng)公平合理，不得損害公司和其他股東的利益。3.合規(guī)性原則：關(guān)聯(lián)交易必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保交易行為合法合規(guī)。（四）關(guān)聯(lián)方定義1.本辦法所稱關(guān)聯(lián)方，是指與公司存在直接或間接控制關(guān)系、共同控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)、個人或其他組織。具體包括：公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬；上述人員直接或間接控制的其他企業(yè)；與公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與公司具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)或個人。2.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對關(guān)聯(lián)方進(jìn)行認(rèn)定，并及時更新關(guān)聯(lián)方名單。二、關(guān)聯(lián)交易的類型（一）購買或出售資產(chǎn)包括購買或出售股權(quán)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）包括向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行股權(quán)投資、債權(quán)投資等。（三）提供財(cái)務(wù)資助包括向關(guān)聯(lián)方提供借款、擔(dān)保等。（四）提供擔(dān)保包括為關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保等。（五）租入或租出資產(chǎn)包括租賃關(guān)聯(lián)方的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（六）委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)包括委托關(guān)聯(lián)方管理公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)，或受托管理關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)、業(yè)務(wù)。（七）贈與或受贈資產(chǎn)包括向關(guān)聯(lián)方贈與資產(chǎn)，或接受關(guān)聯(lián)方贈與資產(chǎn)。（八）債權(quán)債務(wù)重組包括與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等。（九）簽訂許可使用協(xié)議包括與關(guān)聯(lián)方簽訂商標(biāo)、專利、技術(shù)等許可使用協(xié)議。（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目包括與關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目。（十一）購買原材料、燃料、動力包括從關(guān)聯(lián)方購買原材料、燃料、動力等。（十二）銷售產(chǎn)品、商品包括向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品、商品等。（十三）提供或者接受勞務(wù)包括向關(guān)聯(lián)方提供勞務(wù)，或接受關(guān)聯(lián)方提供的勞務(wù)。（十四）委托或者受托銷售包括委托關(guān)聯(lián)方銷售公司產(chǎn)品、商品，或受托銷售關(guān)聯(lián)方產(chǎn)品、商品。（十五）在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存貸款包括在關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)公司存款、貸款等。（十六）與關(guān)聯(lián)方共同投資包括與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)、進(jìn)行項(xiàng)目投資等。（十七）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)包括其他可能對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果產(chǎn)生影響的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）一般規(guī)定1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交董事會審議：公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。2.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交股東大會審議：公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易；公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易。（二）董事會審議程序1.公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會審議。2.董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，應(yīng)充分聽取獨(dú)立董事的意見。獨(dú)立董事應(yīng)就關(guān)聯(lián)交易的合法性、公正性和對公司的影響發(fā)表獨(dú)立意見，并在董事會決議中予以披露。（三）股東大會審議程序1.公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。2.股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，應(yīng)充分聽取股東的意見。股東可以就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)表意見，并對關(guān)聯(lián)交易的合法性、公正性和對公司的影響進(jìn)行審議。3.股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行表決。關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的表決結(jié)果應(yīng)在股東大會決議中予以披露。四、關(guān)聯(lián)交易的定價原則與方法（一）定價原則關(guān)聯(lián)交易的定價應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價格為基礎(chǔ)，參考同類交易的市場價格，確保交易價格合理、公允，不損害公司和其他股東的利益。（二）定價方法1.市場價格法：以市場同類產(chǎn)品或服務(wù)的價格為基礎(chǔ)，確定關(guān)聯(lián)交易的價格。2.成本加成法：以關(guān)聯(lián)交易的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤，確定關(guān)聯(lián)交易的價格。3.協(xié)議定價法：由交易雙方根據(jù)公平、公正、公開的原則，協(xié)商確定關(guān)聯(lián)交易的價格。（三）定價披露公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的定價政策和定價依據(jù)，以及關(guān)聯(lián)交易的交易價格、交易金額等信息。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司還應(yīng)在臨時報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的定價原則、定價方法及定價過程等信息，確保交易價格的透明度和合理性。五、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）定期報(bào)告披露公司應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況，包括關(guān)聯(lián)交易的類型、交易金額、交易對象、定價政策及定價依據(jù)等信息。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司還應(yīng)在報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的決策程序、交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等信息。（二）臨時報(bào)告披露公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到本辦法規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)及時發(fā)布臨時報(bào)告，披露關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況，包括關(guān)聯(lián)交易的基本情況、交易背景、交易目的、交易價格及定價依據(jù)、交易金額、交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等信息。對于重大關(guān)聯(lián)交易，公司還應(yīng)在臨時報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易的決策程序、獨(dú)立董事的意見等信息。（三）信息披露的審核與監(jiān)督公司董事會應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易信息披露工作，確保關(guān)聯(lián)交易信息披露的及時、準(zhǔn)確、完整。公司監(jiān)事會應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。公司獨(dú)立董事應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易信息披露情況進(jìn)行審查，發(fā)表獨(dú)立意見，確保關(guān)聯(lián)交易信息披露符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度，明確關(guān)聯(lián)交易的審批流程、決策程序、信息披露要求等，確保關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范運(yùn)作。公司應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計(jì)意見和建議。公司應(yīng)將內(nèi)部審計(jì)部門對關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)結(jié)果向董事會報(bào)告，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果采取相應(yīng)的措施。（三）獨(dú)立董事監(jiān)督公司獨(dú)立董事應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，對關(guān)聯(lián)交易的合法性、公正性和對公司的影響進(jìn)行審查，發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事應(yīng)定期對公司關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向董事會提出意見和建議。（四）監(jiān)事會監(jiān)督公司監(jiān)事會應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的決策程序、信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，是否損害公司和股東的利益。監(jiān)事會應(yīng)定期對公司關(guān)聯(lián)交易情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向董事會提出監(jiān)督意見，并督促公司采取相應(yīng)的措施。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易違規(guī)行為的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公司應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給