公司物料資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物料資產(chǎn)管理，規(guī)范物料資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、盤點(diǎn)及處置等環(huán)節(jié)的管理，保障物料資產(chǎn)的安全與完整，提高物料資產(chǎn)的使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物料資產(chǎn)的管理，包括原材料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等。（三）基本原則1.合法性原則：物料資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋物料資產(chǎn)從采購(gòu)到處置的全過程，實(shí)現(xiàn)全方位、全流程管理。3.效益性原則：通過科學(xué)管理，提高物料資產(chǎn)的使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在物料資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善物料資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.統(tǒng)籌規(guī)劃物料資產(chǎn)的采購(gòu)、存儲(chǔ)、調(diào)配等工作，確保物料資產(chǎn)的合理配置。3.定期組織物料資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和處理。4.監(jiān)督檢查各部門物料資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見和建議。（二）采購(gòu)部門1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，編制物料采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物料的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合要求。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物料的催交、驗(yàn)收等工作，及時(shí)處理采購(gòu)過程中的問題。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門物料資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用和保管，建立物料資產(chǎn)使用臺(tái)賬。2.合理使用物料資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免浪費(fèi)和閑置。3.定期對(duì)本部門物料資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)物料資產(chǎn)的賬務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄物料資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.參與物料資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算的編制和審核，對(duì)物料資產(chǎn)的成本進(jìn)行控制和分析。3.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行物料資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和庫(kù)存情況，提前編制物料需求計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門需求計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存狀況和市場(chǎng)供應(yīng)情況，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商，建立合格供應(yīng)商名錄，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案。（四）采購(gòu)執(zhí)行1.采購(gòu)部門按照采購(gòu)合同要求，及時(shí)跟蹤供應(yīng)商的交貨情況，確保物料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.對(duì)于緊急采購(gòu)需求，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后實(shí)施采購(gòu)。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購(gòu)物料到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和質(zhì)量管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等對(duì)物料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)和檢驗(yàn)。（二）驗(yàn)收流程1.驗(yàn)收人員首先核對(duì)物料的送貨單、發(fā)票等憑證與采購(gòu)合同是否一致。2.對(duì)物料進(jìn)行外觀檢查，查看是否有損壞、變質(zhì)等情況。3.按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。4.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物料，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收過程和結(jié)果，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，包括物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一份留存驗(yàn)收部門，一份送采購(gòu)部門，一份送財(cái)務(wù)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。五、存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)物料的特性、用途等，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、備品備件區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備必要的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，如貨架、貨柜、消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等，確保物料存儲(chǔ)安全。（二）入庫(kù)管理1.驗(yàn)收合格的物料，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，按照規(guī)定的存儲(chǔ)位置進(jìn)行存放，并建立物料入庫(kù)臺(tái)賬。2.入庫(kù)物料應(yīng)分類擺放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和盤點(diǎn)。（三）存儲(chǔ)保管1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)物料進(jìn)行檢查，查看是否有損壞、變質(zhì)、受潮等情況，及時(shí)采取措施處理。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行特殊存儲(chǔ)和管理，確保安全。（四）出庫(kù)管理1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要填寫物料領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物料。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)物料領(lǐng)用單進(jìn)行發(fā)貨，核對(duì)物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保準(zhǔn)確無誤。3.發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)更新物料庫(kù)存臺(tái)賬，并將物料領(lǐng)用單送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。六、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.使用部門應(yīng)建立物料領(lǐng)用審批制度，明確領(lǐng)用流程和審批權(quán)限，防止不合理領(lǐng)用。2.物料領(lǐng)用應(yīng)遵循“以舊換新”等原則，對(duì)于可回收利用的物料，應(yīng)及時(shí)交回倉(cāng)庫(kù)。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照物料的使用說明和操作規(guī)程正確使用物料資產(chǎn)，避免因使用不當(dāng)造成損壞或浪費(fèi)。2.對(duì)貴重物料和關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用和管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。（三）資產(chǎn)維護(hù)1.使用部門應(yīng)定期對(duì)物料資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長(zhǎng)使用壽命。2.對(duì)于需要維修的物料資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)單，經(jīng)審批后送維修部門進(jìn)行維修。七、盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員等安排。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各部門，以便做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)物料資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格、狀態(tài)等信息。2.盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤點(diǎn)差異報(bào)告。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)差異報(bào)告，分析差異原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于盤盈的物料資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)；對(duì)于盤虧的物料資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行處理。八、處置管理（一）處置范圍1.已損壞無法使用、閑置不用、超過使用年限等的物料資產(chǎn)，可進(jìn)行處置。2.處置物料資產(chǎn)應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定。（二）處置方式1.物料資產(chǎn)的處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于報(bào)廢的物料資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，確保報(bào)廢資產(chǎn)的真實(shí)性和合理性。（三）處置程序1.使用部門提出物料資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫處置申請(qǐng)表，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，如賬務(wù)核銷等。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)物料資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門物料資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)制度和流程的有效執(zhí)行。（二）考核評(píng)價(jià)1