公司支票如何管理辦法總則目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)營活動中涉及支票使用的相關(guān)事宜?；驹瓌t1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支票使用合法合規(guī)。2.實行支票使用審批制度，明確審批流程和權(quán)限，防止支票濫用和違規(guī)使用。3.加強支票保管和使用過程的監(jiān)控，確保支票安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。4.提高支票使用效率，合理安排資金，避免資金閑置和浪費。支票的購買與保管購買1.支票由公司財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買，指定專人辦理。購買支票時，應(yīng)根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求，合理確定購買數(shù)量，并填寫支票購買申請表，注明所需支票種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理購買手續(xù)。2.購買支票時，應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)規(guī)范的銀行，并與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保支票購買過程安全、便捷。3.購買支票后，應(yīng)及時將支票存放在公司保險柜中妥善保管，并建立支票購買登記簿，詳細(xì)記錄購買日期、支票種類、數(shù)量、起止號碼等信息。保管1.支票必須由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉支票管理規(guī)定。2.支票應(yīng)存放在公司保險柜中，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由保管人員妥善保管，鑰匙應(yīng)分開存放，分別由不同人員保管，確保保險柜安全可靠。3.嚴(yán)禁將空白支票帶出公司，如因特殊情況需要攜帶空白支票外出，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并填寫空白支票借用申請表，注明用途、金額、預(yù)計歸還日期等信息，經(jīng)審批后，由專人陪同攜帶外出。攜帶空白支票外出期間，必須嚴(yán)格按照審批用途使用，不得擅自更改用途或擴大金額范圍。4.定期對支票保管情況進(jìn)行檢查，確保支票安全無遺失、被盜用等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并采取掛失止付等措施，同時向公安機關(guān)報案，積極配合公安機關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。支票的使用使用范圍1.公司支票僅限于在公司經(jīng)營活動中支付貨款、勞務(wù)費用、租金、稅金等合法合規(guī)的款項。2.嚴(yán)禁將支票用于個人消費、非法活動或與公司經(jīng)營無關(guān)的支出。使用流程1.申請使用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明付款日期、收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額、用途等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門。2.審核財務(wù)部門收到支票領(lǐng)用申請表后，應(yīng)認(rèn)真審核申請內(nèi)容的真實性、合法性、完整性以及相關(guān)證明文件的有效性。審核無誤后，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.簽發(fā)經(jīng)批準(zhǔn)后，由出納人員根據(jù)審核后的申請表簽發(fā)支票。簽發(fā)支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保支票要素齊全、字跡清晰、大小寫金額一致。支票收款人應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或空白。同時，應(yīng)在支票正面加蓋公司財務(wù)專用章和法人章，并在支票存根聯(lián)上注明支票號碼、金額、用途、收款單位等信息。4.交付支票簽發(fā)后，應(yīng)由專人將支票交付給收款人，并要求收款人在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)。交付支票時，應(yīng)確保支票安全，避免遺失或被盜用。如因特殊情況需要郵寄支票，應(yīng)選擇安全可靠的郵寄方式，并在郵寄憑證上注明支票號碼、金額、用途等信息，同時要求收件人在收到支票后及時反饋簽收情況。5.報銷收款人收到支票后，應(yīng)按照規(guī)定及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并將發(fā)票等報銷憑證交回公司財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)制度對報銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。審批權(quán)限1.支票金額在[X]元以下的，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.支票金額在[X]元至[X]元之間的，由公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支票金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。支票的作廢與銷毀作廢1.因填寫錯誤、付款變更等原因?qū)е轮弊鲝U時，應(yīng)在支票正面和存根聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，并妥善保管。2.作廢支票應(yīng)與相關(guān)業(yè)務(wù)憑證一并保存，不得隨意丟棄或銷毀。銷毀1.定期對作廢支票進(jìn)行清理，核對無誤后，填寫支票銷毀申請表，注明作廢支票號碼、金額、作廢原因等信息，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷毀處理。2.支票銷毀應(yīng)采用粉碎、焚燒等安全可靠的方式進(jìn)行，確保支票信息無法恢復(fù)。銷毀過程應(yīng)由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，并在支票銷毀登記簿上記錄銷毀日期、支票號碼、金額、銷毀方式等信息。支票的盤點與監(jiān)督盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票進(jìn)行盤點，確保支票賬實相符。盤點內(nèi)容包括支票的種類、數(shù)量、起止號碼、存放位置等信息。2.盤點時，應(yīng)編制支票盤點表，詳細(xì)記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、支票使用的真實性和合法性等。2.審計部門在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。罰則1.對于違反本管理辦法規(guī)定，擅自使用支票、保管不善導(dǎo)致支票遺失或被盜用、未按規(guī)定審批流程使用支票等行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本管理辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋