公司周轉(zhuǎn)材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司周轉(zhuǎn)材料的管理，規(guī)范周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、使用、保管、維修及報廢等環(huán)節(jié)，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬項目在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的周轉(zhuǎn)材料管理。（三）定義本辦法所稱周轉(zhuǎn)材料，是指企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)不確認為固定資產(chǎn)的材料，包括包裝物、低值易耗品，以及企業(yè)（建造承包商）的鋼模板、木模板、腳手架和其他周轉(zhuǎn)使用的材料等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對周轉(zhuǎn)材料實行統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.合理配置原則。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置周轉(zhuǎn)材料資源，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率。3.成本效益原則。在保證周轉(zhuǎn)材料正常使用的前提下，降低周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、使用、保管等成本，提高經(jīng)濟效益。4.責任追究原則。對周轉(zhuǎn)材料管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為和造成的損失，追究相關(guān)責任人的責任。二、管理職責（一）公司層面1.物資管理部門負責制定公司周轉(zhuǎn)材料管理的規(guī)章制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負責編制公司周轉(zhuǎn)材料年度采購、租賃計劃，經(jīng)審批后組織實施。負責建立公司周轉(zhuǎn)材料管理臺賬，定期對周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、質(zhì)量、使用情況等進行清查盤點。負責組織周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、驗收、入庫、發(fā)放、回收、維修、報廢等工作。負責與供應商、租賃商進行溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購合同、租賃合同等，并跟蹤合同執(zhí)行情況。負責對公司所屬項目周轉(zhuǎn)材料管理工作進行指導、監(jiān)督和檢查。2.財務部門負責審核周轉(zhuǎn)材料采購、租賃等費用的支出，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。負責對周轉(zhuǎn)材料進行會計核算，準確反映周轉(zhuǎn)材料的價值變動和成本情況。參與周轉(zhuǎn)材料的清查盤點工作，對盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。3.審計部門負責對周轉(zhuǎn)材料管理工作進行審計監(jiān)督，檢查周轉(zhuǎn)材料管理制度的執(zhí)行情況和相關(guān)業(yè)務的合規(guī)性。對周轉(zhuǎn)材料采購、租賃、使用、保管等環(huán)節(jié)存在的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（二）項目層面1.項目經(jīng)理負責項目周轉(zhuǎn)材料管理工作的組織領(lǐng)導，確保周轉(zhuǎn)材料管理工作符合公司規(guī)定和項目實際需要。負責審核項目周轉(zhuǎn)材料需求計劃，合理安排周轉(zhuǎn)材料的使用，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率。負責協(xié)調(diào)項目各部門之間的關(guān)系，共同做好周轉(zhuǎn)材料的管理工作。對項目周轉(zhuǎn)材料管理工作的結(jié)果負責。2.項目物資員負責編制項目周轉(zhuǎn)材料需求計劃，報項目經(jīng)理審核后報公司物資管理部門。負責接收公司物資管理部門發(fā)放的周轉(zhuǎn)材料，并辦理入庫手續(xù)。負責建立項目周轉(zhuǎn)材料管理臺賬，記錄周轉(zhuǎn)材料的收發(fā)、使用、保管等情況。負責按照施工進度和實際需要，及時將周轉(zhuǎn)材料發(fā)放到各施工班組，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。負責督促施工班組做好周轉(zhuǎn)材料的保管和回收工作，定期對周轉(zhuǎn)材料進行清查盤點。負責將回收的周轉(zhuǎn)材料及時清理、維修，報公司物資管理部門驗收后辦理退庫手續(xù)。三、采購與租賃管理（一）采購計劃1.各部門及所屬項目應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需要，于每年[具體時間]前向公司物資管理部門報送下一年度周轉(zhuǎn)材料采購計劃。采購計劃應包括周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容。2.公司物資管理部門收到各部門及所屬項目報送的采購計劃后，應進行匯總、審核，結(jié)合公司庫存情況和資金狀況，編制公司年度周轉(zhuǎn)材料采購計劃，報公司領(lǐng)導審批后組織實施。（二）采購實施1.公司物資管理部門應按照審批后的采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，具體采購方式應根據(jù)采購金額、采購物資的特點等因素確定。2.在采購過程中，應與供應商簽訂采購合同，明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等條款。采購合同應報公司法律部門審核后簽訂。3.物資管理部門應跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量到貨。（三）租賃管理1.因生產(chǎn)經(jīng)營需要租賃周轉(zhuǎn)材料的，由需求部門或項目向公司物資管理部門提出租賃申請，填寫《周轉(zhuǎn)材料租賃申請表》，注明租賃周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、租賃期限、預計歸還時間等內(nèi)容。2.物資管理部門收到租賃申請后，應進行審核，根據(jù)公司庫存情況和租賃市場情況，選擇合適的租賃商進行租賃。租賃商應具備合法經(jīng)營資質(zhì)，信譽良好，能夠提供優(yōu)質(zhì)的租賃服務。3.在租賃過程中，應與租賃商簽訂租賃合同，明確租賃周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、租賃期限、租金標準、租金支付方式、租賃物的維修保養(yǎng)責任、違約責任等條款。租賃合同應報公司法律部門審核后簽訂。4.物資管理部門應跟蹤租賃合同的執(zhí)行情況，定期與租賃商核對租金結(jié)算情況，確保租金支付及時、準確。同時，應督促租賃商按時收回租賃周轉(zhuǎn)材料，做好租賃周轉(zhuǎn)材料的驗收工作。四、使用與保管管理（一）使用管理1.各部門及所屬項目應按照施工組織設計和施工進度計劃，合理安排周轉(zhuǎn)材料的使用，確保周轉(zhuǎn)材料的使用效率。2.在周轉(zhuǎn)材料使用過程中，應嚴格按照操作規(guī)程進行操作，避免因操作不當造成周轉(zhuǎn)材料的損壞。3.施工班組領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料時，應填寫《周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用申請表》，經(jīng)項目物資員審核后發(fā)放。領(lǐng)用人員應在規(guī)定時間內(nèi)歸還周轉(zhuǎn)材料，如有特殊情況需要延期歸還的，應提前辦理延期手續(xù)。4.項目物資員應定期對周轉(zhuǎn)材料的使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決周轉(zhuǎn)材料使用過程中存在的問題。對于閑置的周轉(zhuǎn)材料，應及時清理、回收，妥善保管。（二）保管管理1.公司應設置專門的周轉(zhuǎn)材料倉庫，配備必要的保管設施和設備，確保周轉(zhuǎn)材料的安全存放。2.周轉(zhuǎn)材料倉庫應建立嚴格的出入庫管理制度，物資員應認真做好周轉(zhuǎn)材料的收發(fā)、登記工作，確保賬物相符。3.周轉(zhuǎn)材料應按照類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，并有明顯的標識。對于易受潮、易腐蝕、易損壞的周轉(zhuǎn)材料，應采取相應的防護措施。4.倉庫管理人員應定期對周轉(zhuǎn)材料進行清查盤點，檢查周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、質(zhì)量、保管情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。五、維修與報廢管理（一）維修管理1.對于在使用過程中出現(xiàn)損壞的周轉(zhuǎn)材料，各部門及所屬項目應及時組織維修，確保周轉(zhuǎn)材料能夠正常使用。2.維修周轉(zhuǎn)材料所需的材料和配件，應按照公司物資采購管理規(guī)定進行采購。維修費用應按照公司成本核算的有關(guān)規(guī)定進行核算。3.維修后的周轉(zhuǎn)材料應進行質(zhì)量檢驗，合格后方可繼續(xù)使用。（二）報廢管理1.周轉(zhuǎn)材料符合下列條件之一的，可申請報廢：已超過規(guī)定使用年限，且無法修復或修復后無法滿足使用要求的。因技術(shù)進步、工藝改進等原因，已被新型周轉(zhuǎn)材料所替代，且無使用價值的。因自然災害、意外事故等原因，造成周轉(zhuǎn)材料嚴重損壞，無法修復的。其他符合報廢條件的情況。2.周轉(zhuǎn)材料報廢時，由使用部門或項目填寫《周轉(zhuǎn)材料報廢申請表》，注明報廢周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報廢原因等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，報公司物資管理部門審核。3.物資管理部門收到報廢申請后，應組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場核實，確認報廢情況屬實后，報公司領(lǐng)導審批。4.經(jīng)批準報廢的周轉(zhuǎn)材料，應按照公司資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定進行處理。處理方式包括變賣、捐贈、報廢銷毀等，具體處理方式應根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的實際情況確定。處理收入應按照公司財務管理的有關(guān)規(guī)定進行核算。六、清查盤點管理（一）清查盤點周期1.公司物資管理部門應定期組織對周轉(zhuǎn)材料進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。2.各部門及所屬項目應每月對本部門或項目的周轉(zhuǎn)材料進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）清查盤點內(nèi)容1.清查盤點周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與賬物相符。2.檢查周轉(zhuǎn)材料的保管情況，是否存在損壞、丟失、變質(zhì)等情況。3.核對周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、使用、維修、報廢等記錄是否完整、準確。（三）清查盤點結(jié)果處理1.清查盤點結(jié)束后，應編制《周轉(zhuǎn)材料清查盤點報告》，詳細記錄清查盤點的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。2.對于賬物不符的情況，應查明原因，屬于記賬錯誤的，應及時調(diào)整賬目；屬于保管不善等原因造成的損失，應追究相關(guān)責任人的責任。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的積壓、閑置周轉(zhuǎn)材料，應及時進行處理，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率。七、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司物資管理部門應定期對各部門及所屬項目的周轉(zhuǎn)材料管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括周轉(zhuǎn)材料管理制度的執(zhí)行情況、采購與租賃管理、使用與保管管理、維修與報廢管理、清查盤點管理等方面。2.審計部門應定期對周轉(zhuǎn)材料管理工作進行審計監(jiān)督，檢查周轉(zhuǎn)材料管理工作的合規(guī)性和效益性。（二）考核1.公司應建立周轉(zhuǎn)材料管理考核制度，對各部門及所屬項目的周轉(zhuǎn)材料管理工作進行考