公司食堂經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司食堂經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，確保食堂正常運轉(zhuǎn)，為員工提供優(yōu)質(zhì)、安全、經(jīng)濟的餐飲服務(wù)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司食堂經(jīng)費的預(yù)算編制、審批、使用、核算及監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)食堂實際運營需求，合理安排經(jīng)費，提高資金使用效益。3.公開透明原則：經(jīng)費使用情況應(yīng)定期公開，接受員工監(jiān)督。4.專款專用原則：食堂經(jīng)費必須專項用于食堂的食材采購、設(shè)備維護、人員工資等相關(guān)支出，不得挪作他用。二、管理職責(zé)（一）行政管理部門1.負責(zé)食堂日常管理工作，包括食材采購、餐飲服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督等。2.根據(jù)公司實際情況和員工需求，制定食堂經(jīng)費預(yù)算草案。3.審核食堂經(jīng)費報銷憑證，確保報銷內(nèi)容真實、合規(guī)。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)食堂經(jīng)費的財務(wù)管理和會計核算，設(shè)立專門賬戶，對經(jīng)費收支進行明細核算。2.審核食堂經(jīng)費預(yù)算，提出財務(wù)意見和建議。3.按照規(guī)定及時、足額撥付食堂經(jīng)費，監(jiān)督經(jīng)費使用情況，定期進行財務(wù)分析。（三）審計部門1.對食堂經(jīng)費使用情況進行定期審計或?qū)ｍ棇徲?，檢查經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性和效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（四）員工代表1.選舉產(chǎn)生員工代表，參與食堂經(jīng)費管理的監(jiān)督工作。2.收集員工對食堂經(jīng)費使用和餐飲服務(wù)的意見和建議，及時反饋給相關(guān)部門。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.行政管理部門應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度公司預(yù)計員工人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)、食材價格變動趨勢等因素，編制食堂經(jīng)費預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括食材采購費用、水電費、設(shè)備維護費、人員工資、其他費用（如清潔用品、餐具損耗等）等明細項目，并明確各項費用的預(yù)算金額和預(yù)算依據(jù)。3.預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)政策法規(guī)，對預(yù)算草案的合理性、可行性進行審核，并提出修改意見。（二）預(yù)算審批1.經(jīng)財務(wù)部門審核后的食堂經(jīng)費預(yù)算草案，報公司管理層審批。公司管理層應(yīng)綜合考慮公司經(jīng)營狀況、員工需求等因素，對預(yù)算草案進行審批。2.食堂經(jīng)費預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照原預(yù)算編制和審批程序進行。（三）預(yù)算執(zhí)行1.行政管理部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織食堂經(jīng)費的使用，嚴(yán)格控制各項費用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因市場價格波動、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)較大偏差，行政管理部門應(yīng)及時向公司管理層報告，并提出調(diào)整預(yù)算的建議。四、經(jīng)費使用管理（一）食材采購管理1.建立食材采購供應(yīng)商評估和選擇機制，定期對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.制定食材采購計劃，根據(jù)食堂就餐人數(shù)和菜品供應(yīng)情況，合理確定食材采購數(shù)量和品種，避免浪費。3.食材采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，實行詢價、比價、議價制度，確保采購價格合理。4.采購食材時，應(yīng)簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保采購過程的合法性和規(guī)范性。5.加強食材驗收管理，建立嚴(yán)格的驗收制度。采購的食材到貨后，應(yīng)由專人負責(zé)驗收，核對品種、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗收合格后，方可辦理入庫手續(xù)。（二）費用報銷管理1.食堂經(jīng)費報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度執(zhí)行，報銷憑證必須真實、合法、有效。2.報銷時應(yīng)填寫報銷單，注明報銷事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、采購清單等原始憑證。3.行政管理部門負責(zé)人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合理性和完整性，簽字確認后報財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（三）設(shè)備維護管理1.建立食堂設(shè)備臺賬，記錄設(shè)備的名稱、型號、購置時間、使用狀況等信息。2.制定設(shè)備維護計劃，定期對食堂設(shè)備進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。3.設(shè)備維護費用應(yīng)按照預(yù)算安排使用，嚴(yán)格控制維修成本。對于大型設(shè)備的維修或更新，應(yīng)進行可行性論證，并報公司管理層批準(zhǔn)。4.設(shè)備維護完成后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，確保維修質(zhì)量。維修費用報銷時，應(yīng)附上維修清單、發(fā)票等原始憑證。（四）人員工資管理1.食堂工作人員的工資應(yīng)根據(jù)公司薪酬制度和實際工作情況進行核算和發(fā)放。2.行政管理部門應(yīng)負責(zé)食堂工作人員的考勤管理，定期統(tǒng)計出勤情況，并作為工資發(fā)放的依據(jù)。3.工資發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)等正規(guī)渠道進行，確保工資發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時性。（五）其他費用管理1.食堂水電費、清潔用品、餐具損耗等其他費用應(yīng)按照預(yù)算合理控制支出。2.水電費應(yīng)根據(jù)實際使用情況定期結(jié)算，確保費用支出真實準(zhǔn)確。3.清潔用品、餐具損耗等費用的報銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票和清單，經(jīng)審核后予以報銷。五、核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對食堂經(jīng)費進行獨立核算，設(shè)置專門的會計科目，準(zhǔn)確記錄經(jīng)費收支情況。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制食堂經(jīng)費收支報表，向公司管理層和相關(guān)部門報送，反映食堂經(jīng)費的使用情況。3.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)編制食堂經(jīng)費年度決算報告，對全年經(jīng)費收支情況進行總結(jié)和分析，并報公司管理層審批。（二）監(jiān)督管理1.公司審計部門應(yīng)定期對食堂經(jīng)費使用情況進行審計，檢查經(jīng)費使用是否符合規(guī)定，是否存在浪費、挪用等問題。2.員工代表有權(quán)對食堂經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督，可通過設(shè)立意見箱、召開座談會等方式，收集員工的意見和建議，并及時反饋給相關(guān)部門。3.行政管理部門應(yīng)定期對食堂經(jīng)費使用情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將整改情況向公司管理層報告。六、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整預(yù)算的；2.虛報、冒領(lǐng)、騙取食堂經(jīng)費的；3.挪用食堂經(jīng)費的；4.因管理不善導(dǎo)致食堂經(jīng)費浪費嚴(yán)重的；5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）處罰措施包