公司租賃資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司租賃資產(chǎn)的管理，規(guī)范租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等行為，提高租賃資產(chǎn)的使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門、子公司、分公司（以下統(tǒng)稱各單位）租賃資產(chǎn)的管理。（三）租賃資產(chǎn)定義本辦法所稱租賃資產(chǎn)，是指公司為滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，以租賃方式取得的各類資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備及其他固定資產(chǎn)。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對租賃資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督的管理體制。2.效益優(yōu)先原則。在租賃資產(chǎn)的管理過程中，要充分考慮資產(chǎn)的使用效益，合理配置資源，確保資產(chǎn)的高效利用。3.規(guī)范操作原則。租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保操作規(guī)范、流程嚴(yán)謹(jǐn)。4.責(zé)任追究原則。對租賃資產(chǎn)的管理過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為、失職瀆職等情況，要依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、租賃資產(chǎn)的租賃管理（一）租賃需求申請1.各單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，確需租賃資產(chǎn)的，應(yīng)提前填寫《租賃資產(chǎn)需求申請表》，詳細(xì)說明租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、租賃期限、用途等內(nèi)容，并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司資產(chǎn)管理部門。2.《租賃資產(chǎn)需求申請表》應(yīng)同時提交以下相關(guān)資料：項目可行性研究報告或項目立項批復(fù)文件；租賃資產(chǎn)的使用計劃及效益預(yù)測分析報告；其他相關(guān)證明材料。（二）租賃計劃編制1.公司資產(chǎn)管理部門收到各單位提交的《租賃資產(chǎn)需求申請表》后，應(yīng)進(jìn)行匯總整理，并結(jié)合公司資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營計劃等因素，編制年度租賃資產(chǎn)計劃。2.年度租賃資產(chǎn)計劃應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的種類、數(shù)量、租賃期限、預(yù)算金額等內(nèi)容，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）租賃供應(yīng)商選擇1.公司應(yīng)建立租賃供應(yīng)商庫，對租賃供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評估和篩選，并定期更新供應(yīng)商庫信息。2.租賃資產(chǎn)的租賃應(yīng)優(yōu)先從供應(yīng)商庫中選擇供應(yīng)商。如因特殊原因需從庫外選擇供應(yīng)商的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。3.在選擇租賃供應(yīng)商時，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和比較，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式，選擇報價合理、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，并簽訂租賃合同。（四）租賃合同簽訂1.租賃合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租賃資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、租賃期限、租金及支付方式、租賃資產(chǎn)的交付與驗收、維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.租賃合同簽訂前，公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同法務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、權(quán)利義務(wù)對等。3.租賃合同經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與租賃供應(yīng)商簽訂。（五）租賃資產(chǎn)交付1.租賃供應(yīng)商應(yīng)按照租賃合同約定的時間、地點和方式，將租賃資產(chǎn)交付給公司。公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對租賃資產(chǎn)進(jìn)行驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等符合合同要求。2.租賃資產(chǎn)交付時，雙方應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫《租賃資產(chǎn)交接清單》，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、狀態(tài)等內(nèi)容，并由雙方簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同約定不符的情況，公司應(yīng)及時與租賃供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其限期整改或更換資產(chǎn)。如租賃供應(yīng)商未能按時解決問題，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。三、租賃資產(chǎn)的使用管理（一）使用部門職責(zé)1.各單位作為租賃資產(chǎn)的使用部門，負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。2.制定租賃資產(chǎn)的使用操作規(guī)程和管理制度，并組織實施。3.安排專人負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。4.負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況的發(fā)生。5.按照租賃合同約定，及時支付租金及相關(guān)費用。（二）使用登記與臺賬管理1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立租賃資產(chǎn)使用登記制度，對租賃資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的使用登記工作，及時記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。2.公司應(yīng)建立租賃資產(chǎn)臺賬，對租賃資產(chǎn)的基本信息、租賃情況、使用情況、維修保養(yǎng)情況等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的記錄。租賃資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保賬實相符。（三）使用監(jiān)督與檢查1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對租賃資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用是否符合租賃合同約定、是否按照操作規(guī)程使用、是否存在安全隱患等。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求使用部門限期整改。使用部門應(yīng)認(rèn)真落實整改措施，確保租賃資產(chǎn)的安全、正常運(yùn)行。3.公司應(yīng)建立租賃資產(chǎn)使用情況考核制度，對各單位租賃資產(chǎn)的使用管理情況進(jìn)行考核評價?？己私Y(jié)果與各單位的績效掛鉤，對使用管理不善的單位進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、租賃資產(chǎn)的維護(hù)管理（一）維護(hù)保養(yǎng)計劃制定1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)租賃資產(chǎn)的特點、使用情況及租賃合同約定，制定租賃資產(chǎn)年度維護(hù)保養(yǎng)計劃。維護(hù)保養(yǎng)計劃應(yīng)明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時間、責(zé)任人等。2.各單位應(yīng)按照公司制定的維護(hù)保養(yǎng)計劃，組織實施租賃資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作。維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范進(jìn)行，確保資產(chǎn)的性能和安全。（二）維護(hù)保養(yǎng)費用管理1.租賃資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)費用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理。維護(hù)保養(yǎng)費用的支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保費用支出合理、合規(guī)。2.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立租賃資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費用臺賬，對維護(hù)保養(yǎng)費用的支出情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。維護(hù)保養(yǎng)費用臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決費用支出中存在的問題。（三）維修與改造管理1.租賃資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生故障或損壞的，使用部門應(yīng)及時報告公司資產(chǎn)管理部門，并填寫《租賃資產(chǎn)維修申請表》。資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對維修申請進(jìn)行審核，根據(jù)維修情況確定維修方案和維修費用。2.租賃資產(chǎn)的維修應(yīng)優(yōu)先選擇公司內(nèi)部維修力量進(jìn)行。如因技術(shù)原因或其他特殊情況需委托外部維修單位進(jìn)行維修的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并簽訂維修合同。3.對于租賃資產(chǎn)的重大維修或改造項目，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，確保維修改造項目的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性。維修改造項目完成后，應(yīng)進(jìn)行驗收，驗收合格后方可投入使用。五、租賃資產(chǎn)的處置管理（一）處置申請與審批1.租賃資產(chǎn)在租賃期滿或因其他原因不再需要使用時，使用部門應(yīng)及時填寫《租賃資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、租賃期限、處置原因等內(nèi)容，并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司資產(chǎn)管理部門。2.公司資產(chǎn)管理部門收到《租賃資產(chǎn)處置申請表》后，應(yīng)組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果提出處置意見，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.對于涉及金額較大、影響重大的租賃資產(chǎn)處置項目，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計和評估，并報上級主管部門備案。（二）處置方式選擇1.租賃資產(chǎn)的處置方式主要包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際情況和處置審批意見，選擇合適的處置方式。2.出售、轉(zhuǎn)讓租賃資產(chǎn)的，應(yīng)按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保交易價格合理、公正、透明。3.報廢租賃資產(chǎn)的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理，防止造成環(huán)境污染。4.捐贈租賃資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置實施與賬務(wù)處理1.租賃資產(chǎn)處置經(jīng)批準(zhǔn)后，公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照處置方式進(jìn)行實施。處置過程中應(yīng)做好記錄，確保處置行為規(guī)范、公正、透明。2.租賃資產(chǎn)處置完成后，公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)管理制度的規(guī)定，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實相符。六、租賃資產(chǎn)的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立租賃資產(chǎn)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，確定風(fēng)險等級。2.租賃資產(chǎn)風(fēng)險識別與評估應(yīng)考慮以下因素：法律法規(guī)風(fēng)險。租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等行為是否符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。市場風(fēng)險。租賃資產(chǎn)的市場價格波動、租金水平變化、租賃市場供求關(guān)系等因素對公司租賃資產(chǎn)收益的影響。信用風(fēng)險。租賃供應(yīng)商的信用狀況、履約能力等因素對公司租賃資產(chǎn)安全的影響。操作風(fēng)險。租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的操作不規(guī)范、流程不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纫蛩貙咀赓U資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。其他風(fēng)險。如自然災(zāi)害、不可抗力等因素對租賃資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)租賃資產(chǎn)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于法律法規(guī)風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)對國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的學(xué)習(xí)和研究，確保租賃資產(chǎn)的管理行為合法合規(guī)。3.對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)，合理制定租賃資產(chǎn)的租賃價格和租賃期限，降低市場價格波動和租金水平變化對公司租賃資產(chǎn)收益的影響。4.對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)對租賃供應(yīng)商的信用管理，建立供應(yīng)商信用檔案，定期對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，選擇信用良好、履約能力強(qiáng)的供應(yīng)商進(jìn)行合作。在租賃合同中應(yīng)明確約定違約責(zé)任和擔(dān)保條款，降低信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。5.對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)對租賃資產(chǎn)管理人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，規(guī)范租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的操作流程，確保操作規(guī)范、流程嚴(yán)謹(jǐn)。6.對于其他風(fēng)險，公司應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)對租賃資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防范措施，降低自然災(zāi)害、不可抗力等因素對租賃資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對租賃資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查租賃資產(chǎn)的租賃、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)行為和風(fēng)險隱患。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對租賃資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括租賃資產(chǎn)的使用情況、維護(hù)保養(yǎng)情況、臺賬記錄情況等。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改。相關(guān)單位應(yīng)認(rèn)真落實整改