北京化工資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強北京化工資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于北京化工所屬各部門、各分支機構(gòu)以及全資、控股子公司的資產(chǎn)管理活動。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)預(yù)算安排購置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)配置的科學(xué)性和合理性，實現(xiàn)資產(chǎn)配置與預(yù)算管理的有效銜接。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實物管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，又要加強資產(chǎn)的價值管理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值變動情況。3.所有權(quán)與使用權(quán)相分離原則。明確資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬公司/組織，各部門、分支機構(gòu)及子公司在授權(quán)范圍內(nèi)享有資產(chǎn)的使用權(quán)。4.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相統(tǒng)一原則。資產(chǎn)管理工作應(yīng)與財務(wù)管理工作緊密結(jié)合，財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實物管理，共同做好資產(chǎn)管理工作。二、管理機構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。其主要職責(zé)為：1.審議資產(chǎn)管理的重大決策和重要規(guī)章制度。2.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。3.監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）資產(chǎn)管理部門設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理工作。其主要職責(zé)為：1.制定和完善資產(chǎn)管理的具體規(guī)章制度和操作流程。2.組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、保管、維護、調(diào)配、處置等工作。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的增減變動、使用狀況等進行實時動態(tài)管理。5.定期向上級主管部門和資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告資產(chǎn)管理工作情況。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督工作。其主要職責(zé)為：1.按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則，對資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值變動情況。2.會同資產(chǎn)管理部門編制資產(chǎn)購置預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.參與資產(chǎn)清查工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務(wù)審核。（四）使用部門資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管工作。其主要職責(zé)為：1.制定本部門資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、使用、維護等工作，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時報告資產(chǎn)使用狀況及變動情況。4.對不再使用或閑置的資產(chǎn)，及時辦理退庫或移交手續(xù)。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報送的購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略、預(yù)算安排等因素，提出資產(chǎn)購置計劃建議，報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。3.經(jīng)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過的資產(chǎn)購置計劃，由資產(chǎn)管理部門下達給各部門執(zhí)行。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照內(nèi)部審批流程進行審批；購置金額超過規(guī)定限額的，需報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.購置資產(chǎn)涉及政府采購的，應(yīng)按照國家和地方政府采購的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，履行政府采購審批手續(xù)。（三）購置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購置計劃，組織實施資產(chǎn)購置工作。可以通過招標(biāo)、詢價、談判等方式確定供應(yīng)商和采購價格。2.資產(chǎn)購置合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時、按質(zhì)、按量到貨。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對購置、調(diào)入、接受捐贈等新增資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.資產(chǎn)登記信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，并及時錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，合理安排保管場所，確保資產(chǎn)的安全。對貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管工作，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，做好資產(chǎn)的防火、防盜、防潮、防蟲等工作。3.定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)的使用說明和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)使用資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行維修。屬于正常損耗的，由資產(chǎn)管理部門安排維修；屬于人為損壞的，由責(zé)任人承擔(dān)維修費用。3.資產(chǎn)使用部門之間如需調(diào)劑資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)劑申請表，報資產(chǎn)管理部門審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（四）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行核實。2.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后進行處理。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損、對外捐贈等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以進行處置：1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因單位分立、撤銷、合并等原因，需要處置的資產(chǎn)。6.依照國家有關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照內(nèi)部審批流程進行審批；處置金額超過規(guī)定限額的，需報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.涉及國有資產(chǎn)處置的，應(yīng)按照國家國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，履行國有資產(chǎn)處置審批手續(xù)。（三）處置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的處置意見，組織實施資產(chǎn)處置工作?？梢酝ㄟ^拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓；對報廢、報損資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核銷處理。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財務(wù)部門，納入公司/組織預(yù)算管理。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)公司/組織應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時共享和動態(tài)監(jiān)控。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和及時更新。資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進行調(diào)整。（三）信息安全管理加強資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的信息安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止信息泄露和非法訪問。定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置計劃的執(zhí)行情況、資產(chǎn)日常管理情況、資產(chǎn)處置情況等。2.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對本部門的資產(chǎn)管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。3.接受上級主管部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極配合整改，及時反饋整改情況。（二）責(zé)任追究1.對在資產(chǎn)管理工作中違反本辦法規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或浪費的單位和個