揭陽(yáng)境外投資管理辦法總則制定目的為規(guī)范本市企業(yè)境外投資行為，加強(qiáng)境外投資管理，促進(jìn)境外投資健康有序發(fā)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）開展的境外投資活動(dòng)。境外投資是指企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目的所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的投資行為?；驹瓌t1.遵守法律法規(guī)原則：企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)及投資所在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)，尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣，履行社會(huì)責(zé)任，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。2.維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全原則：境外投資應(yīng)有助于提升國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全保障能力，不得危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，不得違反國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控政策。3.企業(yè)主體責(zé)任原則：企業(yè)是境外投資的主體，應(yīng)當(dāng)依法自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，對(duì)境外投資行為負(fù)責(zé)。4.規(guī)范有序發(fā)展原則：政府通過完善政策措施，加強(qiáng)引導(dǎo)和服務(wù)，促進(jìn)境外投資規(guī)范、有序、健康發(fā)展。境外投資審批與備案審批管理1.審批權(quán)限涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。前款規(guī)定以外的境外投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由省級(jí)發(fā)展改革部門備案。本市企業(yè)境外投資項(xiàng)目涉及上述需國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或備案的，應(yīng)按規(guī)定程序上報(bào)。本市企業(yè)中方投資額1億美元以下的境外投資項(xiàng)目，由市發(fā)展改革部門備案。2.審批程序企業(yè)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案，應(yīng)提交以下材料：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或備案申請(qǐng)表；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；境外投資真實(shí)性承諾書；根據(jù)不同情況需要提交的其他材料，如項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資環(huán)境分析報(bào)告、并購(gòu)項(xiàng)目的盡職調(diào)查報(bào)告等。發(fā)展改革部門收到企業(yè)申請(qǐng)材料后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核。對(duì)符合條件的，予以核準(zhǔn)或備案，并出具核準(zhǔn)文件或備案通知書；對(duì)不符合條件的，不予核準(zhǔn)或備案，并書面說(shuō)明理由。備案管理1.備案程序企業(yè)應(yīng)通過在線平臺(tái)填寫并提交境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表，同時(shí)上傳相關(guān)附件材料。市發(fā)展改革部門收到備案申請(qǐng)后，對(duì)材料齊全、符合法定形式的，予以受理，并在3個(gè)工作日內(nèi)完成備案。對(duì)材料不齊全或不符合法定形式的，一次性告知企業(yè)需要補(bǔ)正的內(nèi)容。2.變更備案已備案的境外投資項(xiàng)目，出現(xiàn)下列情形之一的，企業(yè)應(yīng)在項(xiàng)目發(fā)生變更之日起20個(gè)工作日內(nèi)，向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更備案：項(xiàng)目規(guī)模、主要內(nèi)容發(fā)生變化的；投資主體或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的；中方投資額超過原備案金額20%的；需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整的其他情形。企業(yè)申請(qǐng)變更備案，應(yīng)提交變更備案申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料。原備案機(jī)關(guān)應(yīng)在收到申請(qǐng)材料后5個(gè)工作日內(nèi)完成變更備案。境外投資前期工作盡職調(diào)查1.投資環(huán)境調(diào)查企業(yè)在開展境外投資前，應(yīng)全面了解投資所在國(guó)（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化、社會(huì)等方面的情況，評(píng)估投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)關(guān)注政治穩(wěn)定性、法律法規(guī)健全性、市場(chǎng)準(zhǔn)入政策、稅收政策、外匯管理政策、勞動(dòng)用工政策等。2.項(xiàng)目可行性研究企業(yè)應(yīng)委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等進(jìn)行深入分析和論證。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、投資目的、投資方案、經(jīng)濟(jì)效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。3.合作伙伴盡職調(diào)查對(duì)于通過并購(gòu)、參股等方式開展的境外投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)對(duì)合作伙伴進(jìn)行全面盡職調(diào)查，包括其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)信譽(yù)、管理團(tuán)隊(duì)等方面。盡職調(diào)查可委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，以確保投資決策的科學(xué)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制1.報(bào)告內(nèi)容企業(yè)編制的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：項(xiàng)目情況介紹，包括項(xiàng)目名稱、投資主體、投資地點(diǎn)、投資規(guī)模、投資方式等；項(xiàng)目背景和必要性，闡述項(xiàng)目發(fā)起的背景、目的及對(duì)企業(yè)發(fā)展和國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的意義；項(xiàng)目市場(chǎng)分析，對(duì)投資所在國(guó)（地區(qū)）相關(guān)市場(chǎng)的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目建設(shè)方案，包括項(xiàng)目選址、建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)方案、設(shè)備選型等；項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的投資收益、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流等情況；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施，識(shí)別項(xiàng)目可能面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。2.報(bào)告要求項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀，符合國(guó)家和本市有關(guān)法律法規(guī)及政策要求。報(bào)告編制應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行，確保報(bào)告的規(guī)范性和完整性。境外投資外匯管理外匯登記1.登記程序企業(yè)在辦理境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案后，應(yīng)持相關(guān)文件到所在地外匯管理部門辦理境外投資外匯登記。外匯登記所需材料包括：境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；境外投資合同或協(xié)議；外匯管理部門要求提供的其他材料。外匯管理部門對(duì)符合條件的企業(yè)予以辦理外匯登記，并頒發(fā)境外投資外匯登記證。2.變更登記已辦理外匯登記的境外投資項(xiàng)目，如發(fā)生投資主體、投資地點(diǎn)、投資金額、投資方式等變更，企業(yè)應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起60天內(nèi)，持相關(guān)材料到外匯管理部門辦理境外投資外匯變更登記。外匯資金來(lái)源與運(yùn)用1.外匯資金來(lái)源企業(yè)開展境外投資的外匯資金來(lái)源應(yīng)合法合規(guī)，可使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國(guó)內(nèi)外匯貸款、人民幣購(gòu)匯資金等。企業(yè)不得使用國(guó)家禁止的外匯資金進(jìn)行境外投資。2.外匯資金運(yùn)用企業(yè)應(yīng)按照經(jīng)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容使用外匯資金，不得擅自改變資金用途。外匯資金應(yīng)主要用于境外投資項(xiàng)目的股權(quán)收購(gòu)、新建項(xiàng)目建設(shè)、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)等合理用途。企業(yè)應(yīng)建立健全外匯資金使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)外匯資金使用的監(jiān)督和管理，確保外匯資金安全、高效使用。外匯賬戶管理1.賬戶開立企業(yè)可根據(jù)境外投資項(xiàng)目需要，在境內(nèi)銀行開立境外投資專用賬戶。開立境外投資專用賬戶應(yīng)向銀行提交境外投資外匯登記證、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書、賬戶開戶申請(qǐng)書等材料。銀行審核同意后，為企業(yè)辦理賬戶開立手續(xù)。2.賬戶使用境外投資專用賬戶的收入范圍包括：從境外匯入的投資款、境內(nèi)企業(yè)的外匯資金劃轉(zhuǎn)、經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其他外匯收入等。賬戶的支出范圍包括：按照境外投資項(xiàng)目合同約定支付的投資款、與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用支出、經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的其他外匯支出等。企業(yè)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定使用境外投資專用賬戶，不得出租、出借、串用賬戶。境外投資企業(yè)運(yùn)營(yíng)與管理境外企業(yè)設(shè)立與變更1.設(shè)立程序企業(yè)在完成境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案及外匯登記等手續(xù)后，應(yīng)按照投資所在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)規(guī)定，辦理境外企業(yè)的設(shè)立登記手續(xù)。設(shè)立境外企業(yè)所需材料和程序由投資所在國(guó)（地區(qū)）相關(guān)部門規(guī)定。企業(yè)應(yīng)及時(shí)將境外企業(yè)設(shè)立情況報(bào)市商務(wù)部門備案。2.變更管理境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資本等變更事項(xiàng)的，企業(yè)應(yīng)按照投資所在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)規(guī)定辦理變更登記手續(xù)，并在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，將變更情況報(bào)市商務(wù)部門備案。境外企業(yè)財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度建立境外企業(yè)應(yīng)按照中國(guó)及投資所在國(guó)（地區(qū)）的法律法規(guī)要求，建立健全財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包括會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度、資金管理制度、成本費(fèi)用管理制度、利潤(rùn)分配制度等內(nèi)容。境外企業(yè)應(yīng)定期向境內(nèi)投資主體報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.資金管理境外企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全。境外企業(yè)的資金往來(lái)應(yīng)通過境內(nèi)投資主體指定的境內(nèi)銀行辦理，不得擅自將資金存放境外或進(jìn)行其他違規(guī)資金運(yùn)作。境外企業(yè)應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。境外企業(yè)人員管理1.人員選派與培訓(xùn)境內(nèi)投資主體應(yīng)根據(jù)境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理需要，選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、熟悉投資所在國(guó)（地區(qū)）情況的人員到境外企業(yè)工作。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)境外企業(yè)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。2.人員考核與激勵(lì)境內(nèi)投資主體應(yīng)建立健全境外企業(yè)人員考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)境外企業(yè)人員的工作業(yè)績(jī)、職業(yè)操守等進(jìn)行定期考核。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不稱職的人員進(jìn)行調(diào)整或辭退。同時(shí)，應(yīng)建立合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)境外企業(yè)人員的工作積極性和主動(dòng)性。境外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估境外企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期對(duì)面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法和工具，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行全面分析。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)，境外企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府的溝通協(xié)調(diào)、購(gòu)買政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等方式應(yīng)對(duì)；對(duì)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，可通過優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析、合理調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等方式應(yīng)對(duì)；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷、拓展銷售渠道、提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平等方式應(yīng)對(duì)；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)法律合規(guī)管理、聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問等方式應(yīng)對(duì)；對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)，可通過加強(qiáng)安全防范措施、制定應(yīng)急預(yù)案等方式應(yīng)對(duì)。服務(wù)與保障政府部門服務(wù)1.信息服務(wù)市商務(wù)部門、發(fā)展改革部門、外匯管理部門等應(yīng)建立健全境外投資信息服務(wù)平臺(tái)，及時(shí)發(fā)布國(guó)家和本市有關(guān)境外投資的政策法規(guī)、投資指南、項(xiàng)目信息、國(guó)別（地區(qū)）投資環(huán)境等信息，為企業(yè)提供全方位的信息服務(wù)。2.培訓(xùn)服務(wù)相關(guān)政府部門應(yīng)定期組織開展境外投資政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的培訓(xùn)活動(dòng)，提高企業(yè)對(duì)境外投資的認(rèn)識(shí)和能力。培訓(xùn)活動(dòng)可邀請(qǐng)專家學(xué)者、政府官員、企業(yè)高管等進(jìn)行授課和交流，也可組織企業(yè)到境外投資成功案例企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察學(xué)習(xí)。3.協(xié)調(diào)服務(wù)對(duì)于企業(yè)在境外投資過程中遇到的困難和問題，政府部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)解決。加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府及相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，為企業(yè)創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。同時(shí)，協(xié)調(diào)解決企業(yè)在項(xiàng)目審批、外匯管理、人員出入境等方面遇到的問題，為企業(yè)提供便利化服務(wù)。金融支持1.銀行信貸支持各商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)本市企業(yè)境外投資的信貸支持力度，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定貸款額度和期限，優(yōu)化貸款審批流程，提高貸款審批效率。鼓勵(lì)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，為企業(yè)境外投資提供多元化的金融支持。2.保險(xiǎn)保障鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)適應(yīng)企業(yè)境外投資需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，如政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)等。為企業(yè)境外投資提供風(fēng)險(xiǎn)保障，降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，共同為企業(yè)境外投資提供綜合性金融服務(wù)。監(jiān)督管理監(jiān)督檢查1.部門職責(zé)分工市商務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本市企業(yè)境外投資活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性、合規(guī)性等情況。發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和宏觀調(diào)控要求。外匯管理部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)境外投資外匯管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。其他相關(guān)部門按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)境外投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。2.檢查方式政府部門可通過定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式，對(duì)企業(yè)境外投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括企業(yè)境外投資項(xiàng)目的實(shí)施情況、外匯資金使用情況、境外企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理情況等。企業(yè)應(yīng)積極配合政府部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。違規(guī)處理1.違規(guī)行為認(rèn)定企業(yè)在境外投資活動(dòng)中存在下列情形之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)核準(zhǔn)或備案擅自開展境外投資的；提供虛假材料騙取核準(zhǔn)或備案的；未按核