授信客戶風(fēng)險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司授信客戶風(fēng)險管理工作，有效識別、評估、監(jiān)測和控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保公司信貸資產(chǎn)安全，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營。（二）適用范圍本辦法適用于公司各類授信業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等業(yè)務(wù)中對客戶的風(fēng)險管理。（三）基本原則1.全面風(fēng)險管理原則對授信客戶風(fēng)險進行全面、系統(tǒng)的管理，涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險。2.審慎性原則在授信業(yè)務(wù)開展過程中，充分考慮各種風(fēng)險因素，保持審慎態(tài)度，確保風(fēng)險可控。3.動態(tài)管理原則根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施，實施動態(tài)監(jiān)控。4.差別化管理原則根據(jù)客戶的信用狀況、風(fēng)險承受能力等，實施差別化的風(fēng)險管理政策和措施。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司授信客戶風(fēng)險管理的決策機構(gòu)，負責(zé)審議和批準授信客戶風(fēng)險管理的重大政策、制度、流程，審議重大授信項目的風(fēng)險評估報告，決策重大風(fēng)險事項的處置方案。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是公司授信客戶風(fēng)險管理的專業(yè)職能部門，負責(zé)制定和完善授信客戶風(fēng)險管理政策、制度和流程，組織開展客戶信用評級、風(fēng)險評估、監(jiān)測預(yù)警等工作，對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險進行審查和監(jiān)控，提出風(fēng)險處置建議。（三）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是授信業(yè)務(wù)的發(fā)起部門和風(fēng)險防控的第一道防線，負責(zé)對客戶進行盡職調(diào)查，收集客戶信息，評估客戶風(fēng)險，提出授信業(yè)務(wù)申請，落實授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防控措施，配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險管理工作。（四）其他部門財務(wù)部門負責(zé)提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)分析，協(xié)助風(fēng)險管理部門進行風(fēng)險評估；審計部門負責(zé)對授信客戶風(fēng)險管理工作進行審計監(jiān)督；法律合規(guī)部門負責(zé)對授信業(yè)務(wù)進行法律合規(guī)審查，防范法律合規(guī)風(fēng)險。三、客戶信用評級（一）評級定義客戶信用評級是對客戶償債能力和償債意愿的綜合評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小。（二）評級指標體系1.定量指標包括客戶的財務(wù)狀況指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、盈利能力指標（凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率等）、現(xiàn)金流狀況指標（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金流動負債比率等）。2.定性指標包括客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景、信用記錄、發(fā)展戰(zhàn)略等方面。（三）評級方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，運用打分模型對客戶進行信用評級。根據(jù)客戶各項指標的得分情況，確定客戶的信用等級。信用等級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D等十級，其中AAA級信用狀況最優(yōu)，D級表示客戶已違約。（四）評級更新定期對客戶信用評級進行更新，原則上每年進行一次全面評級。當(dāng)客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、市場環(huán)境等發(fā)生重大變化時，及時對客戶信用評級進行調(diào)整。四、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評估（一）評估內(nèi)容1.客戶風(fēng)險評估對客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、行業(yè)風(fēng)險等進行全面評估，確定客戶的風(fēng)險承受能力和違約可能性。2.授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評估對具體授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行評估，包括授信額度、授信期限、授信品種、擔(dān)保方式等方面的風(fēng)險評估。分析授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，評估風(fēng)險程度，提出風(fēng)險防控措施建議。（二）評估方法1.專家判斷法由風(fēng)險管理專家根據(jù)經(jīng)驗和專業(yè)知識對客戶風(fēng)險和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估。2.模型分析法運用風(fēng)險評估模型，如信用評分模型、違約概率模型等，對客戶風(fēng)險和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險進行量化評估。3.壓力測試法對客戶和授信業(yè)務(wù)在極端情況下的風(fēng)險狀況進行測試，評估其風(fēng)險承受能力和穩(wěn)定性。（三）評估流程1.業(yè)務(wù)部門在授信業(yè)務(wù)申請前，對客戶進行初步風(fēng)險評估，并提交風(fēng)險評估報告。2.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險評估報告后，進行審核和補充評估，形成獨立的風(fēng)險評估意見。3.風(fēng)險管理委員會根據(jù)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估報告，審議授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果，做出是否批準授信業(yè)務(wù)的決策。五、授信業(yè)務(wù)審批（一）審批原則1.嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.按照“審貸分離、分級審批”的原則，確保審批過程的獨立性、公正性和科學(xué)性。3.充分考慮客戶風(fēng)險狀況、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險程度和公司風(fēng)險承受能力，審慎審批授信業(yè)務(wù)。（二）審批流程1.業(yè)務(wù)部門將授信業(yè)務(wù)申請及相關(guān)資料提交至風(fēng)險管理部門。2.風(fēng)險管理部門對授信業(yè)務(wù)申請進行風(fēng)險審查，提出審查意見。3.風(fēng)險管理部門將審查通過的授信業(yè)務(wù)申請?zhí)峤恢劣袡?quán)審批人。有權(quán)審批人根據(jù)風(fēng)險管理部門的審查意見和自身判斷，做出審批決策。4.對于重大授信項目，需提交風(fēng)險管理委員會審議批準。（三）審批權(quán)限根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度、金額大小等因素，設(shè)定不同層級的審批權(quán)限。明確各級審批人員的審批額度范圍，確保審批決策與風(fēng)險責(zé)任相匹配。六、授信業(yè)務(wù)發(fā)放與支付管理（一）發(fā)放條件審核1.授信業(yè)務(wù)發(fā)放前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對授信業(yè)務(wù)的發(fā)放條件進行審核，確保各項條件均已滿足。發(fā)放條件包括但不限于客戶已落實擔(dān)保措施、簽訂相關(guān)合同協(xié)議、提供必要的證明文件等。2.風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的發(fā)放條件審核情況進行復(fù)核，確保發(fā)放條件合規(guī)、有效。（二）支付管理1.對于受托支付的授信業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定，審核借款人的支付申請，提供支付證明材料，提交至風(fēng)險管理部門審核。2.風(fēng)險管理部門對支付申請進行審核，確保支付用途符合合同約定，支付金額與實際交易相符。審核通過后，提交至?xí)嫿Y(jié)算部門辦理支付手續(xù)。3.對于自主支付的授信業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)合理確定自主支付的金額和頻率，監(jiān)控借款人資金使用情況，確保資金用于約定用途。七、授信業(yè)務(wù)監(jiān)測與預(yù)警（一）監(jiān)測內(nèi)容1.客戶經(jīng)營狀況監(jiān)測包括客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場份額變化、產(chǎn)品銷售情況、原材料采購情況等。2.客戶財務(wù)狀況監(jiān)測定期收集客戶的財務(wù)報表，分析客戶的資產(chǎn)負債狀況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財務(wù)指標的變化情況。3.授信業(yè)務(wù)情況監(jiān)測對授信業(yè)務(wù)的使用情況、還款情況、擔(dān)保情況等進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險隱患。（二）監(jiān)測方式1.定期監(jiān)測風(fēng)險管理部門定期對客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和授信業(yè)務(wù)情況進行監(jiān)測分析，形成監(jiān)測報告。2.不定期監(jiān)測根據(jù)客戶風(fēng)險狀況、市場環(huán)境變化等因素，不定期對客戶和授信業(yè)務(wù)進行重點監(jiān)測。3.現(xiàn)場檢查必要時，對客戶進行現(xiàn)場檢查，深入了解客戶經(jīng)營情況和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。（三）預(yù)警機制1.風(fēng)險預(yù)警指標設(shè)定根據(jù)客戶風(fēng)險特征和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標，如信用等級下降、財務(wù)指標惡化、經(jīng)營出現(xiàn)重大不利變化、授信業(yè)務(wù)逾期等。2.預(yù)警信號識別當(dāng)監(jiān)測發(fā)現(xiàn)客戶或授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)預(yù)警指標異常時，識別預(yù)警信號。3.預(yù)警處置發(fā)出預(yù)警信號后，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時進行風(fēng)險分析和評估，提出預(yù)警處置建議。業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)警處置建議，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如加強貸后管理、調(diào)整授信額度、提前收回貸款等。八、風(fēng)險處置（一）風(fēng)險分類根據(jù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，將授信業(yè)務(wù)風(fēng)險分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。（二）風(fēng)險處置措施1.正常類授信業(yè)務(wù)按照正常的貸后管理要求，對客戶進行持續(xù)監(jiān)測和管理。2.關(guān)注類授信業(yè)務(wù)加強對客戶的監(jiān)測頻率和力度，密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。與客戶溝通，要求客戶采取措施改善經(jīng)營狀況，落實風(fēng)險防控措施。3.次級類授信業(yè)務(wù)深入分析客戶風(fēng)險成因，制定針對性的風(fēng)險處置方案。要求客戶追加擔(dān)保措施，調(diào)整授信額度或期限，加強貸款催收，必要時采取法律手段清收貸款。4.可疑類授信業(yè)務(wù)加大風(fēng)險處置力度，采取多種手段清收貸款，如與客戶協(xié)商重組貸款、處置抵押物或質(zhì)押物、通過法律訴訟等方式追討貸款。5.損失類授信業(yè)務(wù)及時核銷損失類貸款，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。同時，對已核銷貸款進行跟蹤管理，繼續(xù)采取措施清收，盡可能減少損失。（三）風(fēng)險處置流程1.風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況惡化后，進行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險分類和風(fēng)險處置建議。2.將風(fēng)險處置建議提交至風(fēng)險管理委員會審議批準。3.根據(jù)風(fēng)險管理委員會的決策，業(yè)務(wù)部門負責(zé)組織實施風(fēng)險處置措施。4.風(fēng)險管理部門對風(fēng)險處置過程進行跟蹤監(jiān)測，及時調(diào)整風(fēng)險處置策略和措施，確保風(fēng)險處置工作有效進行。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建立健全授信客戶風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度，明確各部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，規(guī)范風(fēng)險管理流程，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門定期對授信客戶風(fēng)險管理工作進行內(nèi)部審計，檢查風(fēng)險管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險管理效果，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）外部監(jiān)督檢查積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改監(jiān)管部門提出的問題和要