掛牌公司重組管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本管理辦法旨在規(guī)范掛牌公司的重組行為，保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)證券市場秩序，促進(jìn)掛牌公司資源的優(yōu)化配置，推動掛牌公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）掛牌的股份有限公司（以下簡稱“掛牌公司”）進(jìn)行的重組活動。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則掛牌公司的重組活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件以及股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，確保重組行為合法有效。2.公平公正原則重組各方應(yīng)公平對待其他各方，充分披露相關(guān)信息，保障各方知情權(quán)，不得損害其他方的合法權(quán)益，確保重組過程的公正性。3.誠實信用原則重組各方應(yīng)誠實守信，如實提供有關(guān)信息，不得隱瞞或虛假陳述，嚴(yán)格履行各自的承諾和義務(wù)。4.保護(hù)投資者權(quán)益原則高度重視投資者權(quán)益保護(hù)，在重組過程中充分考慮投資者利益，確保投資者能夠獲取真實、準(zhǔn)確、完整的信息，做出合理決策。二、重組定義與類型（一）重組定義本辦法所稱重組，是指掛牌公司通過購買、出售資產(chǎn)，資產(chǎn)置換，合并、分立，以及其他方式導(dǎo)致其業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財務(wù)、人員等方面發(fā)生重大變化的交易行為。（二）重組類型1.重大資產(chǎn)重組掛牌公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：購買、出售的資產(chǎn)總額占掛牌公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；購買、出售的資產(chǎn)凈額占掛牌公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且購買、出售的資產(chǎn)總額占掛牌公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報表期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到30%以上。2.一般資產(chǎn)重組未達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的重組行為為一般資產(chǎn)重組。三、重組程序（一）籌劃與決策1.掛牌公司進(jìn)行重組，應(yīng)當(dāng)由董事會就本次重組的必要性、可行性、重組方案等事項進(jìn)行充分論證，并形成決議。2.董事會應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)就重組事項出具專業(yè)意見。3.掛牌公司控股股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)對重組事項發(fā)表明確意見，按照相關(guān)規(guī)定履行內(nèi)部決策程序，并保證重組方案符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求。（二）信息披露1.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會就重組事項形成決議后的次一工作日向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交公告，并披露以下內(nèi)容：重組預(yù)案；董事會決議；獨立董事的獨立意見；獨立財務(wù)顧問報告；法律意見書；其他相關(guān)文件。2.重組預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：本次重組的背景和目的；重組方案；交易對方情況；標(biāo)的資產(chǎn)情況；本次重組對公司的影響；風(fēng)險因素及對策；其他需要說明的事項。3.在重組過程中，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的要求及時披露重組進(jìn)展情況，包括但不限于重組方案的調(diào)整、交易對方的變化、標(biāo)的資產(chǎn)的情況等。（三）審計、評估與定價1.掛牌公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計，并出具審計報告。2.掛牌公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評估，并出具資產(chǎn)評估報告。3.標(biāo)的資產(chǎn)的定價應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估結(jié)果為依據(jù)，由交易雙方協(xié)商確定。在定價過程中，應(yīng)當(dāng)充分考慮標(biāo)的資產(chǎn)的盈利能力、市場前景、行業(yè)競爭等因素，確保定價合理公允。（四）股東大會審議1.掛牌公司應(yīng)當(dāng)在重組預(yù)案披露后的一定期限內(nèi)召開股東大會，對重組事項進(jìn)行審議。2.股東大會應(yīng)當(dāng)對重組方案、交易對方情況、標(biāo)的資產(chǎn)情況、定價依據(jù)等事項進(jìn)行逐項表決。3.股東大會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（五）實施與變更1.重組方案經(jīng)股東大會審議通過后，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照重組方案實施重組。2.在重組實施過程中，如發(fā)生重大事項需要變更重組方案的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)重新履行本辦法規(guī)定的決策程序和信息披露義務(wù)。（六）終止1.掛牌公司在重組過程中，如出現(xiàn)下列情形之一的，可以終止重組：交易對方提出終止重組；因不可抗力等原因?qū)е轮亟M無法繼續(xù)進(jìn)行；重組方案未能獲得股東大會通過；其他原因?qū)е轮亟M終止。2.掛牌公司終止重組的，應(yīng)當(dāng)及時披露終止原因，并向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交終止重組的公告。四、重組各方義務(wù)（一）掛牌公司義務(wù)1.掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的要求，認(rèn)真履行重組過程中的各項義務(wù)，確保重組活動合法合規(guī)進(jìn)行。2.掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地披露重組相關(guān)信息，不得隱瞞或虛假陳述，保障投資者的知情權(quán)。3.掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照重組方案實施重組，不得擅自變更重組方案。如因特殊原因需要變更重組方案的，應(yīng)當(dāng)及時履行相關(guān)程序并披露。（二）交易對方義務(wù)1.交易對方應(yīng)當(dāng)按照與掛牌公司簽訂的重組協(xié)議履行義務(wù)，確保重組活動順利進(jìn)行。2.交易對方應(yīng)當(dāng)如實提供有關(guān)信息，不得隱瞞或虛假陳述，對所提供信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。3.交易對方應(yīng)當(dāng)積極配合掛牌公司及相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)的工作，及時提供所需資料和文件。（三）證券服務(wù)機構(gòu)義務(wù)1.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照本辦法及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的要求，對掛牌公司重組事項進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎核查，出具獨立財務(wù)顧問報告，并對報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。2.律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對掛牌公司重組事項的合法性進(jìn)行審查，出具法律意見書，并對法律意見書的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。3.會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計，出具審計報告，并對審計報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。4.資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評估，出具資產(chǎn)評估報告，并對資產(chǎn)評估報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。五、監(jiān)督管理（一）股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管1.股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對掛牌公司的重組活動進(jìn)行日常監(jiān)管，有權(quán)要求掛牌公司及相關(guān)方提供有關(guān)資料和文件，對重組事項進(jìn)行問詢和調(diào)查。2.掛牌公司及相關(guān)方應(yīng)當(dāng)積極配合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的監(jiān)管工作，按照要求及時提供有關(guān)資料和文件，如實回答問詢。（二）違規(guī)處理1.掛牌公司及相關(guān)方在重組過程中違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括但不限于責(zé)令改正、出具警示函、限制證券賬戶交易等。2.對違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的行為，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將依法依規(guī)進(jìn)行查處，并及時向中國證監(jiān)會報告。六、附