揚(yáng)州施工資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)揚(yáng)州地區(qū)施工項(xiàng)目資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障施工項(xiàng)目順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在揚(yáng)州地區(qū)范圍內(nèi)進(jìn)行的各類施工項(xiàng)目，包括建筑工程、市政工程、水利工程等。參與施工項(xiàng)目的建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)責(zé)任主體均應(yīng)遵守本辦法。基本原則1.依法合規(guī)原則：資金管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.?？顚Ｓ迷瓌t：施工資金應(yīng)專項(xiàng)用于施工項(xiàng)目相關(guān)支出，不得挪作他用。3.預(yù)算控制原則：建立健全資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴(yán)格控制資金支出。4.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.施工單位應(yīng)根據(jù)施工項(xiàng)目合同、施工進(jìn)度計(jì)劃等，編制詳細(xì)的年度、季度和月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括工程價(jià)款支付、材料設(shè)備采購(gòu)、人員工資、機(jī)械租賃等各項(xiàng)支出。2.建設(shè)單位應(yīng)在施工單位提交資金預(yù)算后，進(jìn)行審核并匯總編制項(xiàng)目總體資金預(yù)算。項(xiàng)目總體資金預(yù)算應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“實(shí)事求是、合理預(yù)測(cè)、留有余地”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。預(yù)算執(zhí)行1.施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織施工生產(chǎn)，確保資金支出與預(yù)算相符。2.建設(shè)單位應(yīng)按照合同約定和資金預(yù)算，及時(shí)足額支付工程價(jià)款。對(duì)于施工單位提出的資金支付申請(qǐng)，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核并支付。3.建立資金預(yù)算執(zhí)行情況定期報(bào)告制度。施工單位應(yīng)每月向建設(shè)單位報(bào)告資金預(yù)算執(zhí)行情況，建設(shè)單位應(yīng)定期向上級(jí)主管部門報(bào)告項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整1.施工項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如因工程變更、不可抗力等原因?qū)е沦Y金預(yù)算需要調(diào)整的，施工單位應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，并附相關(guān)證明材料。2.建設(shè)單位應(yīng)在收到施工單位調(diào)整申請(qǐng)后，進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自調(diào)整資金預(yù)算。資金支付管理支付依據(jù)1.工程價(jià)款支付應(yīng)依據(jù)施工承包合同、工程計(jì)量報(bào)告、工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)文件。2.材料設(shè)備采購(gòu)支付應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證。3.人員工資支付應(yīng)依據(jù)勞動(dòng)合同、考勤記錄、工資發(fā)放表等相關(guān)資料。支付流程1.施工單位根據(jù)合同約定和工程進(jìn)度，填寫資金支付申請(qǐng)表，并附相關(guān)證明材料，報(bào)監(jiān)理單位審核。2.監(jiān)理單位應(yīng)在收到施工單位資金支付申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)證明材料進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，簽署意見(jiàn)并報(bào)建設(shè)單位。3.建設(shè)單位應(yīng)在收到監(jiān)理單位審核意見(jiàn)后，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，按照規(guī)定程序辦理資金支付手續(xù)。支付方式1.工程價(jià)款支付一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。2.對(duì)于金額較大的材料設(shè)備采購(gòu)，可采用銀行承兌匯票等方式支付。3.人員工資支付應(yīng)通過(guò)銀行代發(fā)，確保工資足額、及時(shí)發(fā)放到職工手中。資金核算與監(jiān)督資金核算1.施工單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行資金核算。2.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目資金核算的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保資金核算準(zhǔn)確、規(guī)范。3.定期對(duì)施工項(xiàng)目資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。資金監(jiān)督1.建立健全資金監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查。2.建設(shè)單位應(yīng)定期對(duì)施工單位資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目資金的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為依法進(jìn)行處理。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.施工單位應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)施工項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括資金支付風(fēng)險(xiǎn)、資金回籠風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于資金支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資金支出；對(duì)于資金回籠風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，及時(shí)催收工程款；對(duì)于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，確保資金安全。2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。資金內(nèi)部控制崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.施工單位應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確崗位設(shè)置和職責(zé)分工。資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、物資采購(gòu)崗位等相互分離，相互制約。2.資金管理崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和資金管理規(guī)定。授權(quán)審批制度1.建立資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。2.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和審批程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。資金安全管理制度1.加強(qiáng)資金安全管理，確保資金存放安全。施工單位應(yīng)選擇信譽(yù)良好的銀行開(kāi)設(shè)賬戶，并定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查。2.加