房屋維修資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司房屋維修資產(chǎn)管理，規(guī)范房屋維修資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高房屋維修資產(chǎn)的使用效益，保障公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有房屋維修資產(chǎn)的管理，包括但不限于各類維修工具、設(shè)備、儀器、車輛等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則房屋維修資產(chǎn)由公司統(tǒng)一規(guī)劃、采購(gòu)、調(diào)配和處置，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則根據(jù)房屋維修資產(chǎn)的使用部門和管理職責(zé)，實(shí)行分級(jí)管理，明確各級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限。3.效益優(yōu)先原則以提高房屋維修資產(chǎn)的使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，降低資產(chǎn)使用成本，確保資產(chǎn)保值增值。4.規(guī)范操作原則嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范房屋維修資產(chǎn)的管理流程，確保資產(chǎn)的安全完整。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定房屋維修資產(chǎn)管理的規(guī)章制度和工作流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)房屋維修資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購(gòu)計(jì)劃制定、采購(gòu)實(shí)施、驗(yàn)收、入賬、登記、清查、盤點(diǎn)等工作。3.負(fù)責(zé)建立房屋維修資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等信息。4.負(fù)責(zé)房屋維修資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租等手續(xù)。5.負(fù)責(zé)對(duì)房屋維修資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，定期組織資產(chǎn)管理人員培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理水平。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門房屋維修資產(chǎn)的日常管理和使用，制定資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。2.負(fù)責(zé)提出本部門房屋維修資產(chǎn)的購(gòu)置、維修、更新等需求計(jì)劃，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收等工作。3.負(fù)責(zé)對(duì)本部門房屋維修資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告資產(chǎn)的損壞、丟失等情況，并配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。4.負(fù)責(zé)對(duì)本部門資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)和教育，提高資產(chǎn)使用人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任意識(shí)，確保資產(chǎn)的正確使用和維護(hù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)房屋維修資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。2.負(fù)責(zé)審核房屋維修資產(chǎn)的預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃、報(bào)銷憑證等，對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、維修、處置等費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制和監(jiān)督。3.負(fù)責(zé)會(huì)同資產(chǎn)管理部門定期對(duì)房屋維修資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）預(yù)算編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要和房屋維修資產(chǎn)的實(shí)際狀況，于每年年底前提出下一年度房屋維修資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購(gòu)置時(shí)間等信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度房屋維修資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審批，審批通過(guò)后的預(yù)算作為年度房屋維修資產(chǎn)購(gòu)置的依據(jù)。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司年度房屋維修資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，結(jié)合資產(chǎn)的庫(kù)存情況和使用需求，制定具體的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、采購(gòu)方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃作為資產(chǎn)采購(gòu)的執(zhí)行依據(jù)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)工作，根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和采購(gòu)金額大小，選擇合適的采購(gòu)方式，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.對(duì)于納入政府采購(gòu)范圍的房屋維修資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.在采購(gòu)過(guò)程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合合同要求。4.采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)紀(jì)律，不得接受供應(yīng)商的賄賂或其他不正當(dāng)利益，確保采購(gòu)工作的公正、公平、公開(kāi)。（四）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能、技術(shù)資料等是否與采購(gòu)合同一致。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)合同編號(hào)、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。如供應(yīng)商拒絕履行合同義務(wù)，公司可按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。（五）入賬登記1.驗(yàn)收合格的房屋維修資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入賬登記手續(xù)，按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，將資產(chǎn)價(jià)值計(jì)入公司固定資產(chǎn)或低值易耗品賬戶。2.資產(chǎn)入賬登記應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門、資產(chǎn)編號(hào)等信息。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立房屋維修資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬、實(shí)物賬相符。四、資產(chǎn)使用（一）使用管理制度1.各使用部門應(yīng)建立健全房屋維修資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)使用操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能，不得違規(guī)操作或野蠻使用資產(chǎn)。3.資產(chǎn)使用過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告本部門負(fù)責(zé)人，并通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。（二）日常維護(hù)1.各使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)要求，定期對(duì)房屋維修資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。2.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)制定詳細(xì)的計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等，并做好記錄。3.對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）轉(zhuǎn)移與借用1.因工作需要，房屋維修資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)借用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，借用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)借用申請(qǐng)表，注明借用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、借用時(shí)間、借用用途等信息，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后，方可借用。3.借用資產(chǎn)到期后，借用部門應(yīng)及時(shí)歸還資產(chǎn)，并辦理歸還手續(xù)。如因特殊原因需要延長(zhǎng)借用時(shí)間，借用部門應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。（四）盤點(diǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織對(duì)房屋維修資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的計(jì)劃，明確盤點(diǎn)清查的范圍、時(shí)間、人員、方法等。2.盤點(diǎn)清查過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制盤點(diǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)清查的基本情況、資產(chǎn)盤盈盤虧情況、原因分析、處理建議等。盤點(diǎn)清查報(bào)告應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并作為資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整和管理決策的依據(jù)。五、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計(jì)劃制定1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)房屋維修資產(chǎn)的使用狀況、技術(shù)性能、使用壽命等因素，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)的內(nèi)容、時(shí)間、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的實(shí)際需求和公司的資金狀況，合理安排維護(hù)費(fèi)用，確保資產(chǎn)得到及時(shí)、有效的維護(hù)。（二）維護(hù)費(fèi)用管理1.房屋維修資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，按照預(yù)算安排使用。維護(hù)費(fèi)用的支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用臺(tái)賬，對(duì)維護(hù)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，確保維護(hù)費(fèi)用的合理使用。3.對(duì)于大型維修項(xiàng)目或金額較大的維護(hù)費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)，選擇資質(zhì)良好、價(jià)格合理的維修單位進(jìn)行維修。（三）維修管理1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞需要維修時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫維修申請(qǐng)表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修要求等信息，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請(qǐng)表的內(nèi)容，組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行故障診斷和維修方案制定。對(duì)于簡(jiǎn)單故障，可安排本部門維修人員進(jìn)行維修；對(duì)于復(fù)雜故障或需要專業(yè)技術(shù)支持的維修項(xiàng)目，應(yīng)聯(lián)系專業(yè)維修單位進(jìn)行維修。3.維修過(guò)程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與維修單位保持密切溝通，監(jiān)督維修質(zhì)量和進(jìn)度，確保維修工作按時(shí)、按質(zhì)完成。維修完成后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可支付維修費(fèi)用。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的房屋維修資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.盤虧、毀損及其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，或因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)，以及因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行報(bào)廢處置。2.轉(zhuǎn)讓對(duì)于閑置或不需用的房屋維修資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并通過(guò)公開(kāi)交易等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格合理、公正。3.出租對(duì)于暫時(shí)閑置的房屋維修資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行出租處置。出租資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保租金收入及時(shí)足額收取。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和處置原因，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)的賬面價(jià)值和處置價(jià)格，確保處置資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)，對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)作為資產(chǎn)處置的依據(jù)。5.資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方式組織實(shí)施處置工作。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對(duì)于轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和交易；對(duì)于出租資產(chǎn)，應(yīng)簽訂租賃合同并辦理相關(guān)手續(xù)。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)處置情況報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全房屋維修資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各使用部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)下達(dá)整改通知書(shū)，要求使用部門限期整改，并跟蹤整改情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)房屋維修資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算和資金使用的監(jiān)督，確保資產(chǎn)財(cái)