人民銀行帳戶管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范人民銀行賬戶管理行為，維護金融秩序穩(wěn)定，保障存款人合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等相關(guān)法律法規(guī)制定。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）開立、使用、變更和撤銷等業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)以及相關(guān)存款人。（三）基本原則1.合法性原則：銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。2.真實性原則：存款人應(yīng)當以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。3.完整性原則：銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序和要求，完整、準確地記錄存款人開戶資料和賬戶信息，并對存款人的賬戶信息保密。4.安全性原則：銀行應(yīng)采取有效措施保障銀行結(jié)算賬戶的安全，防止賬戶信息泄露和濫用，確保存款人資金安全。二、銀行結(jié)算賬戶的分類（一）基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（三）專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，不同類型的專用存款賬戶有不同的資金使用規(guī)定。（四）臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。三、銀行結(jié)算賬戶的開立（一）開戶申請存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書，并提交下列證明文件：1.企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。2.非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。3.機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。4.軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。5.社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。6.民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)單位登記證書。7.外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。8.外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。9.個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。10.居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。11.獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。12.其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。（二）開戶審查與核準銀行應(yīng)對存款人的開戶申請資料進行審查，符合開戶條件的，應(yīng)將開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。（三）賬戶啟用存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。四、銀行結(jié)算賬戶的使用（一）基本規(guī)定存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定為存款人辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷手續(xù)，對存款人的開戶資料和賬戶信息保密。（二）各類賬戶的具體使用1.基本存款賬戶：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。2.一般存款賬戶：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。不同類型的專用存款賬戶有不同的資金使用規(guī)定，如財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?.臨時存款賬戶：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。五、銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷（一）變更存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。（二）撤銷存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。2.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。3.因遷址需要變更開戶銀行的。4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人因以上第1、2項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。六、銀行結(jié)算賬戶的管理與監(jiān)督（一）銀行的管理職責銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對開戶、銷戶和賬戶使用的管理，確保銀行結(jié)算賬戶的安全、合規(guī)使用。（二）中國人民銀行的監(jiān)督職責中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反本辦法規(guī)定開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為予以處罰。中國人民銀行及其分支機構(gòu)應(yīng)依法對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。中國人民銀行應(yīng)建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷情況進行記錄和統(tǒng)計，并定期進行檢查。七、罰則（一）存款人的處罰存款人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任：1.違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。3.違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。4.違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。5.違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。6.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。7.出租、出借銀行結(jié)算賬戶。8.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。9.法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。（二）銀行的處罰銀行違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國人民銀行責令改正，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任：1.違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名