人行賬戶開戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱銀行）和在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的單位和個(gè)人。（三）基本原則1.真實(shí)性原則銀行應(yīng)按照客戶真實(shí)身份信息為其開立銀行結(jié)算賬戶，并確保賬戶信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。2.合法性原則銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷應(yīng)符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得違反法律法規(guī)和本辦法的禁止性規(guī)定。3.合規(guī)性原則銀行應(yīng)按照本辦法和相關(guān)監(jiān)管要求，建立健全銀行結(jié)算賬戶管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的合規(guī)性。二、銀行結(jié)算賬戶的分類（一）銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶1.單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。2.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。（二）銀行結(jié)算賬戶按開戶地分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶1.本地銀行結(jié)算賬戶是指存款人在其注冊(cè)地或住所地開立的銀行結(jié)算賬戶。2.異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人根據(jù)規(guī)定的條件，在其注冊(cè)地或住所地以外的地區(qū)開立的銀行結(jié)算賬戶。三、銀行結(jié)算賬戶的開立（一）開戶申請(qǐng)1.單位申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，并提供下列證明文件：企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)單位登記證書。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。2.個(gè)人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)出具下列證明文件：中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)居民身份證。中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。（二）開戶審查銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：1.開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)是否齊全，是否符合規(guī)定。2.證明文件是否真實(shí)、有效、合規(guī)。3.存款人是否具有開立銀行結(jié)算賬戶的資格。4.銀行與存款人是否簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）開戶核準(zhǔn)與備案1.基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。2.一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶銀行應(yīng)在開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（四）開戶登記與賬戶啟用1.銀行應(yīng)建立健全銀行結(jié)算賬戶登記制度，對(duì)存款人開立的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詳細(xì)登記，包括開戶日期、賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、開戶銀行名稱等信息。2.銀行應(yīng)在存款人辦妥開戶手續(xù)后，及時(shí)為其辦理賬戶啟用手續(xù)。存款人在銀行開立的銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。四、銀行結(jié)算賬戶的使用（一）基本存款賬戶的使用基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。（二）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（三）專用存款賬戶的使用專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。不同類型的專用存款賬戶有不同的使用規(guī)定，如財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（四）臨時(shí)存款賬戶的使用臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。（五）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：1.工資、獎(jiǎng)金收入。2.稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。3.債券、期貨、信托等投資的本金和收益。4.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。6.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。7.繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。9.納稅退還。10.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。11.其他合法款項(xiàng)。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：1.代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。2.獎(jiǎng)勵(lì)證明。3.新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。4.證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。5.債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。6.借款合同。7.保險(xiǎn)公司的證明。8.稅收征管部門的證明。9.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。10.其他合法款項(xiàng)的證明。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。五、銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷（一）賬戶變更存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌?bào)告。（二）賬戶撤銷1.撤銷情形存款人有下列情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。因遷址需要變更開戶銀行的。其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。2.撤銷程序存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。六、銀行結(jié)算賬戶的管理與監(jiān)督（一）銀行的管理職責(zé)1.銀行應(yīng)建立健全銀行結(jié)算賬戶管理制度，明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料。2.銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，為存款人開立、使用和撤銷銀行結(jié)算賬戶，對(duì)存款人的開戶資料和賬戶信息保密。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的使用管理，監(jiān)督存款人按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。4.銀行應(yīng)定期對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并按照中國人民銀行的要求報(bào)送有關(guān)信息資料。（二）中國人民銀行的監(jiān)督職責(zé)1.中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反本辦法的行為予以處罰。2.中國人民銀行應(yīng)建立健全銀行結(jié)算賬戶管理檔案，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷情況進(jìn)行記錄和統(tǒng)計(jì)，并定期向社會(huì)公布。3.中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的信息化管理，建立銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算賬戶信息的集中管理和共享，提高銀行結(jié)算賬戶管理的效率和水平。（三）違規(guī)處罰1.存款人違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶，未構(gòu)成犯罪的，由中國人民銀行給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。2.存款人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國人民銀行責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，中國人民銀行可以處5000元以下的罰款：違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。出租、出借銀行結(jié)算賬戶。從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款；存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。3.存款人違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。4.銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。銀行有上述所列行為之一的，由中國人民銀行責(zé)令其限期改正，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。5.銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬