云南存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強云南存量資金的管理，提高資金使用效益，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合云南省實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于云南省內(nèi)各級政府部門、企事業(yè)單位及其他組織涉及的存量資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：存量資金管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保資金來源合法、使用合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生，降低資金風(fēng)險。3.效益性原則：充分發(fā)揮存量資金的作用，提高資金使用效益，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。4.規(guī)范性原則：規(guī)范存量資金的管理流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保管理工作有序進行。二、存量資金的界定與分類（一）存量資金的界定本辦法所稱存量資金，是指云南省內(nèi)各相關(guān)主體在特定時期內(nèi)閑置未用或未充分使用的各類資金，包括財政性資金、企業(yè)自有資金、專項資金等。（二）存量資金的分類1.財政存量資金一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金：指一般公共預(yù)算安排的收入與支出相抵后的年度滾存結(jié)余資金。政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金：指政府性基金預(yù)算安排的收入與支出相抵后的年度滾存結(jié)余資金。國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金：指國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的收入與支出相抵后的年度滾存結(jié)余資金。財政專戶管理資金結(jié)余：指納入財政專戶管理的各類資金結(jié)余。2.企業(yè)存量資金貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。應(yīng)收賬款：企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。存貨：企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。其他流動資產(chǎn)：除上述資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)。3.專項資金存量資金特定用途專項資金：如扶貧專項資金、教育專項資金、環(huán)保專項資金等，在規(guī)定使用期限內(nèi)未使用完畢的資金。項目結(jié)轉(zhuǎn)資金：已安排預(yù)算的項目，因各種原因尚未實施完畢，下一年度需要繼續(xù)使用的資金。三、存量資金的管理職責(zé)（一）財政部門職責(zé)1.負責(zé)制定全省存量資金管理政策和制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各級財政部門及其他相關(guān)主體的存量資金管理工作。2.定期統(tǒng)計、分析全省財政存量資金情況，提出盤活財政存量資金的建議和措施。3.審核、批復(fù)各部門和單位的存量資金使用計劃，監(jiān)督資金使用情況。4.會同有關(guān)部門加強對財政專戶管理資金的清理和規(guī)范，嚴(yán)格控制財政專戶數(shù)量和規(guī)模。（二）各部門和單位職責(zé)1.負責(zé)本部門、本單位存量資金的統(tǒng)計、分析和管理工作，建立健全存量資金管理制度。2.按照規(guī)定編制存量資金使用計劃，報財政部門審核批復(fù)后組織實施，并及時反饋資金使用情況。3.加強對本部門、本單位存量資金的日常監(jiān)督檢查，確保資金安全、規(guī)范使用。4.配合財政部門做好存量資金的清理、盤活等工作。（三）審計部門職責(zé)1.依法對各部門、各單位存量資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的真實性、合法性和效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，依法提出處理意見和建議，督促相關(guān)部門和單位進行整改。四、存量資金的統(tǒng)計與分析（一）統(tǒng)計范圍涵蓋云南省內(nèi)各級政府部門、企事業(yè)單位及其他組織涉及的各類存量資金，包括財政存量資金、企業(yè)存量資金和專項資金存量資金。（二）統(tǒng)計內(nèi)容1.資金規(guī)模：分別統(tǒng)計各類存量資金的期末余額。2.資金構(gòu)成：如財政存量資金中一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等的具體金額。3.資金來源：明確存量資金的來源渠道，如財政撥款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等。4.資金存放方式：包括銀行存款、國庫集中支付結(jié)余等存放形式。（三）統(tǒng)計頻率1.各部門和單位應(yīng)于每月末向同級財政部門報送本部門、本單位存量資金統(tǒng)計報表。2.財政部門應(yīng)于每季度末匯總編制全省存量資金統(tǒng)計報表，并報送上級財政部門和同級政府。（四）分析要求1.財政部門應(yīng)定期對全省存量資金情況進行分析，分析內(nèi)容包括存量資金規(guī)模變化趨勢、資金結(jié)構(gòu)合理性、資金閑置原因等。2.根據(jù)分析結(jié)果，提出盤活存量資金的建議和措施，為政府決策提供參考依據(jù)。五、存量資金的盤活措施（一）財政存量資金盤活1.一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金對于連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，由同級財政部門收回統(tǒng)籌使用。對當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中不需要按原用途使用的資金，可調(diào)整用于其他急需資金的項目。2.政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按照規(guī)定，對超過規(guī)定期限的政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，由財政部門收回統(tǒng)籌安排。鼓勵各地通過調(diào)整基金支出結(jié)構(gòu)等方式，加快基金預(yù)算執(zhí)行進度，減少結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金對國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，也可由同級財政部門收回統(tǒng)籌安排用于國有企業(yè)改革等相關(guān)支出。加強對國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，提高資金使用效益。4.財政專戶管理資金結(jié)余對財政專戶管理資金結(jié)余，區(qū)分不同情況進行清理。屬于專項用途的資金，應(yīng)按規(guī)定繼續(xù)?？顚Ｓ?；其他結(jié)余資金，由財政部門收回統(tǒng)籌使用。嚴(yán)格控制財政專戶資金規(guī)模，清理歸并重復(fù)設(shè)置的財政專戶。（二）企業(yè)存量資金盤活1.優(yōu)化資金配置企業(yè)應(yīng)加強資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，避免資金閑置。對閑置的貨幣資金，可通過購買理財產(chǎn)品、定期存款等方式提高資金收益。2.加快應(yīng)收賬款回收建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的跟蹤和催收工作。對長期拖欠的應(yīng)收賬款，可通過法律訴訟等手段予以追收。3.清理存貨積壓加強存貨管理，定期盤點存貨，及時處理積壓存貨。優(yōu)化生產(chǎn)計劃和采購流程，減少存貨庫存。（三）專項資金存量資金盤活1.加快項目實施進度項目實施單位應(yīng)加強對專項資金項目的管理，合理安排項目進度，確保資金及時足額使用。對因特殊原因無法按時實施的項目，應(yīng)及時調(diào)整項目計劃，加快資金撥付進度。2.統(tǒng)籌整合專項資金按照“渠道不變、用途不亂、統(tǒng)籌安排、集中使用”的原則，對用途相近、使用分散的專項資金進行統(tǒng)籌整合，提高資金使用效益。建立專項資金統(tǒng)籌整合機制，明確整合范圍、程序和方法。六、存量資金的使用管理（一）使用原則1.合規(guī)性原則：存量資金的使用必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.效益性原則：優(yōu)先保障重點項目、民生項目等資金需求，提高資金使用效益，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。3.?？顚Ｓ迷瓌t：專項資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。（二）使用計劃編制1.各部門和單位應(yīng)根據(jù)本部門、本單位的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，編制存量資金使用計劃。2.使用計劃應(yīng)明確資金使用項目、金額、用途、實施時間等內(nèi)容，并附相關(guān)項目資料和說明。3.財政存量資金使用計劃由各部門和單位報同級財政部門審核批復(fù)；企業(yè)存量資金和專項資金使用計劃由各部門和單位自行審批，并報同級財政部門備案。（三）資金撥付1.財政部門根據(jù)審核批復(fù)的存量資金使用計劃，及時將資金撥付到相關(guān)部門和單位。2.各部門和單位應(yīng)按照資金使用計劃和項目實施進度，及時將資金撥付到項目實施單位或個人。3.資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照國庫集中支付等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資金安全、快捷支付。（四）使用監(jiān)督1.財政部門負責(zé)對存量資金使用情況進行監(jiān)督檢查，定期或不定期對資金使用項目進行實地核查。2.各部門和單位應(yīng)加強對本部門、本單位存量資金使用情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保資金使用規(guī)范、透明。3.審計部門依法對存量資金使用情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。七、存量資金的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：國家政策調(diào)整可能影響存量資金的管理和使用，如財政政策、產(chǎn)業(yè)政策等變化。2.市場風(fēng)險：市場波動可能導(dǎo)致企業(yè)存量資金收益下降，如利率波動、匯率變動等。3.管理風(fēng)險：由于管理不善，可能導(dǎo)致存量資金被挪用、侵占、閑置等情況發(fā)生。4.法律風(fēng)險：存量資金管理活動可能面臨法律糾紛，如合同糾紛、債務(wù)糾紛等。（二）風(fēng)險評估1.建立存量資金風(fēng)險評估指標(biāo)體系，對政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等進行量化評估。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，分為高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險。3.定期對存量資金風(fēng)險進行重新評估，及時調(diào)整風(fēng)險等級和應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.政策風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注國家政策動態(tài)，及時調(diào)整存量資金管理策略，確保資金管理和使用符合政策要求。2.市場風(fēng)險應(yīng)對：通過合理配置資產(chǎn)、運用金融工具等方式，降低市場風(fēng)險對存量資金收益的影響。3.管理風(fēng)險應(yīng)對：加強內(nèi)部控制，完善管理制度，規(guī)范管理流程，提高管理水平，防范管理風(fēng)險。4.法律風(fēng)險應(yīng)對：加強法律意識，依法簽訂合同，妥善處理法律糾紛，維護合法權(quán)益。八、存量資金的信息披露（一）披露主體1.各級財政部門應(yīng)定期向社會公開財政存量資金情況，包括資金規(guī)模、構(gòu)成、使用情況等。2.各部門和單位應(yīng)按照規(guī)定向同級財政部門和社會公開本部門、本單位存量資金管理和使用情況。（二）披露內(nèi)容1.財政存量資金一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、財政專戶管理資金結(jié)余的規(guī)模、構(gòu)成及變動情況。財政存量資金盤活措施及成效。財政存量資金使用計劃及執(zhí)行情況。2.企業(yè)存量資金企業(yè)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等存量資金的規(guī)模、構(gòu)成及變動情況。企業(yè)存量資金盤活措施及成效。企業(yè)存量資金使用計劃及執(zhí)行情況。3.專項資金存量