付款管理辦法試行意見一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司付款管理，規(guī)范付款流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本試行意見。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等（以下統(tǒng)稱“公司”）涉及的各類款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、政策以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對(duì)象、付款時(shí)間等，確保資金支付的精準(zhǔn)性。3.及時(shí)性原則：在滿足合同約定和公司審批流程的前提下，及時(shí)安排付款，避免逾期付款給公司帶來不利影響。4.安全性原則：加強(qiáng)付款過程中的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保資金安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。二、付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同執(zhí)行情況或業(yè)務(wù)需要，填寫付款申請(qǐng)表。付款申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式、預(yù)計(jì)付款時(shí)間等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等支持性文件。2.對(duì)于涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款申請(qǐng)，應(yīng)確保采購(gòu)物品或服務(wù)已按照合同約定交付并驗(yàn)收合格；對(duì)于涉及費(fèi)用報(bào)銷的付款申請(qǐng)，應(yīng)符合公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定。（二）部門審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核付款事由的真實(shí)性、合理性以及相關(guān)支持性文件的完整性。如審核通過，在付款申請(qǐng)表上簽署意見并簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合規(guī)性、資金來源的合理性以及是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)合同條款與付款申請(qǐng)的一致性，檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性等。如審核通過，在付款申請(qǐng)表上簽署意見并簽字確認(rèn)。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)情況、資金狀況等因素，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面評(píng)估。如審批通過，在付款申請(qǐng)表上簽署意見并簽字確認(rèn)。（四）總經(jīng)理審批重大付款事項(xiàng)需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素，對(duì)付款申請(qǐng)做出最終決策。如審批通過，在付款申請(qǐng)表上簽署意見并簽字確認(rèn)。（五）特殊情況處理對(duì)于緊急付款事項(xiàng)，如不及時(shí)付款將影響公司正常業(yè)務(wù)開展或?qū)е轮卮髶p失的，可按照公司規(guī)定的特殊緊急付款流程進(jìn)行處理。在緊急付款后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。三、付款方式及相關(guān)規(guī)定（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行付款。付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保付款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因賬戶信息錯(cuò)誤導(dǎo)致付款失敗或延誤。2.對(duì)于大額款項(xiàng)支付，應(yīng)根據(jù)銀行相關(guān)規(guī)定，提前與銀行溝通，辦理必要的手續(xù)，確保資金安全、及時(shí)到賬。（二）支票支付1.如確需使用支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確、清晰。2.支票的簽發(fā)、領(lǐng)用、保管等環(huán)節(jié)應(yīng)建立嚴(yán)格的登記制度，明確責(zé)任人員，防止支票丟失、被盜用等情況發(fā)生。（三）電子支付隨著信息技術(shù)的發(fā)展，公司鼓勵(lì)采用安全、便捷的電子支付方式，如網(wǎng)上銀行支付、電子承兌匯票等。在使用電子支付方式時(shí)，應(yīng)遵守相關(guān)電子支付平臺(tái)的操作規(guī)范，確保支付過程的安全可靠。（四）現(xiàn)金支付1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，除國(guó)家規(guī)定允許使用現(xiàn)金支付的項(xiàng)目外，公司應(yīng)盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。2.對(duì)于確需使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確?，F(xiàn)金支付的合規(guī)性和安全性。四、付款時(shí)間管理（一）合同約定付款時(shí)間公司應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款時(shí)間安排付款。業(yè)務(wù)部門在簽訂合同時(shí)，應(yīng)充分考慮公司資金狀況和付款能力，合理確定付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并在合同執(zhí)行過程中密切跟蹤，確保按時(shí)付款。（二）提前付款如因業(yè)務(wù)需要或其他原因需提前付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明提前付款的原因、預(yù)計(jì)資金回籠時(shí)間等，并按照付款審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)評(píng)估提前付款對(duì)公司資金流的影響，確保公司資金安排合理。（三）逾期付款1.如因特殊原因?qū)е聼o法按時(shí)付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與付款對(duì)象溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取對(duì)方理解，并按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。2.對(duì)于逾期付款事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立臺(tái)賬進(jìn)行跟蹤管理，分析逾期原因，采取有效措施避免逾期付款情況再次發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)關(guān)注逾期付款對(duì)公司信用記錄的影響，及時(shí)采取措施進(jìn)行修復(fù)。五、付款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立付款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋付款流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括合同簽訂、審批、支付等，重點(diǎn)關(guān)注付款對(duì)象的信用狀況、合同條款的合規(guī)性、資金來源的穩(wěn)定性等因素。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)付款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)付款業(yè)務(wù)，應(yīng)采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.信用管理：加強(qiáng)對(duì)付款對(duì)象的信用調(diào)查和評(píng)估，建立信用檔案。對(duì)于信用狀況不佳的付款對(duì)象，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.合同管理：嚴(yán)格合同簽訂流程，確保合同條款明確、合法、合規(guī)。在合同執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，避免因合同糾紛導(dǎo)致付款風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查付款流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，確保付款業(yè)務(wù)規(guī)范、安全運(yùn)行。4.應(yīng)急管理：制定付款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在出現(xiàn)重大付款風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處理措施和責(zé)任人員。如發(fā)生付款風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)損失，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。六、付款信息管理（一）信息記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款信息記錄制度，對(duì)每一筆付款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括付款申請(qǐng)表、審批文件、合同、發(fā)票、支付憑證等。付款信息記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于查詢和追溯。（二）檔案管理1.按照公司檔案管理規(guī)定，對(duì)付款業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理、歸檔保存。付款業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括紙質(zhì)檔案和電子檔案，確保檔案的安全性和完整性。2.明確付款業(yè)務(wù)檔案的保管期限，一般情況下，應(yīng)保管至相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后一定期限，以備查閱和審計(jì)。（三）信息保密嚴(yán)格遵守公司信息保密制度，對(duì)付款信息涉及的商業(yè)秘密、敏感信息等予以保密。未經(jīng)授權(quán)，不得向任何第三方披露付款信息。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括付款審批流程的執(zhí)行情況、付款風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況、付款信息記錄與檔案管理情況等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)付款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正付款過程中存在的問題。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)付款行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立付款業(yè)務(wù)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門在付款管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括付款審批效率、付款風(fēng)險(xiǎn)控制情況、付款信息準(zhǔn)確性等。2.根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在問題的部門和個(gè)人，提出整改要求，并視情節(jié)輕重給