企業(yè)外匯登記管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)外匯登記管理，加強(qiáng)對外匯資金流入流出的監(jiān)測，促進(jìn)國際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，包括中資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)等，以及境外企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則企業(yè)外匯登記管理應(yīng)遵循合法、合規(guī)、真實(shí)、有效的原則，確保企業(yè)外匯收支活動(dòng)符合國家外匯管理政策。二、登記管理（一）登記主體與類型1.新設(shè)企業(yè)境內(nèi)新設(shè)企業(yè)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯管理部門辦理外匯登記。登記內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、注冊資本、投資總額、經(jīng)營范圍等。2.變更企業(yè)企業(yè)發(fā)生名稱、地址、經(jīng)營范圍、注冊資本、投資總額等變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在變更后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理外匯登記變更手續(xù)。3.注銷企業(yè)企業(yè)終止經(jīng)營或不再從事外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在辦理工商注銷登記前，到外匯管理部門辦理外匯登記注銷手續(xù)。（二）登記流程1.申請材料準(zhǔn)備企業(yè)辦理外匯登記時(shí)，應(yīng)提交以下材料：營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、外匯資金來源證明等。具體材料要求根據(jù)不同登記類型和外匯管理規(guī)定確定。2.網(wǎng)上申請與提交企業(yè)可通過外匯管理部門指定的網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行外匯登記申請，填寫相關(guān)信息并上傳申請材料。3.審核與反饋外匯管理部門收到企業(yè)申請后，對申請材料進(jìn)行審核。審核通過的，予以登記并發(fā)放外匯登記證；審核不通過的，將反饋審核意見，企業(yè)應(yīng)根據(jù)意見補(bǔ)充或修改申請材料后重新提交。4.領(lǐng)取外匯登記證企業(yè)憑外匯管理部門的通知，到指定地點(diǎn)領(lǐng)取外匯登記證。外匯登記證是企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)的重要憑證。（三）登記信息管理1.信息更新企業(yè)應(yīng)及時(shí)更新外匯登記信息，確保信息的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。如企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)變更，應(yīng)在變更后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理外匯登記信息變更。2.信息查詢外匯管理部門建立企業(yè)外匯登記信息查詢系統(tǒng)，企業(yè)可通過系統(tǒng)查詢自身外匯登記信息。同時(shí)，外匯管理部門有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要查詢企業(yè)外匯登記信息。3.信息保密外匯管理部門應(yīng)對企業(yè)外匯登記信息予以保密，除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得向任何單位和個(gè)人泄露企業(yè)外匯登記信息。三、外匯賬戶管理（一）賬戶開立1.基本要求企業(yè)開立外匯賬戶應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定，具備真實(shí)、合法的外匯收支需求。賬戶類型包括經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶。2.開戶申請企業(yè)申請開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)向外匯管理部門提交開戶申請書、外匯登記證、營業(yè)執(zhí)照副本等材料。外匯管理部門根據(jù)企業(yè)申請和外匯管理規(guī)定進(jìn)行審核。3.賬戶審批外匯管理部門審核通過后，為企業(yè)出具外匯賬戶開立核準(zhǔn)件。企業(yè)憑核準(zhǔn)件到銀行辦理外匯賬戶開戶手續(xù)。銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定和銀行賬戶管理規(guī)定，為企業(yè)開立外匯賬戶。（二）賬戶使用1.收支范圍經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支；資本項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍為資本項(xiàng)目外匯收支。企業(yè)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定和賬戶收支范圍使用外匯賬戶資金。2.賬戶收支管理企業(yè)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定辦理外匯賬戶收支業(yè)務(wù)，確保收支真實(shí)、合法、有效。企業(yè)應(yīng)定期向外匯管理部門報(bào)送外匯賬戶收支情況報(bào)表。3.賬戶余額管理企業(yè)外匯賬戶余額應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。對于超過規(guī)定限額的外匯賬戶余額，企業(yè)應(yīng)按照外匯管理規(guī)定進(jìn)行處理，如結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)等。（三）賬戶變更與注銷1.賬戶變更企業(yè)外匯賬戶發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在變更后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理外匯賬戶變更手續(xù)。變更事項(xiàng)包括賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、收支范圍等。2.賬戶注銷企業(yè)終止經(jīng)營或不再使用外匯賬戶時(shí)，應(yīng)在辦理工商注銷登記前，到外匯管理部門辦理外匯賬戶注銷手續(xù)。銀行應(yīng)按照外匯管理規(guī)定和銀行賬戶管理規(guī)定，為企業(yè)辦理外匯賬戶注銷手續(xù)。四、外匯收支管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支1.貿(mào)易收支企業(yè)應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。貿(mào)易外匯收支包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等。企業(yè)應(yīng)確保貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性和合規(guī)性，提交相關(guān)交易單證。2.非貿(mào)易收支企業(yè)非貿(mào)易外匯收支應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定。非貿(mào)易外匯收支包括勞務(wù)收入、股息紅利、利息收入等。企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定辦理非貿(mào)易外匯收支申報(bào)和結(jié)售匯手續(xù)。（二）資本項(xiàng)目外匯收支1.直接投資企業(yè)直接投資外匯收支應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定辦理。直接投資包括外商直接投資和境外直接投資。企業(yè)應(yīng)提交相關(guān)審批文件、驗(yàn)資報(bào)告等材料，辦理直接投資外匯登記、資金匯入?yún)R出等手續(xù)。2.外債管理企業(yè)舉借外債應(yīng)符合國家外債管理規(guī)定。企業(yè)應(yīng)辦理外債登記手續(xù)，按照規(guī)定使用外債資金，按時(shí)償還外債本息。外匯管理部門對外債資金的流入流出進(jìn)行監(jiān)測和管理。（三）外匯收支申報(bào)1.申報(bào)主體與范圍企業(yè)是外匯收支申報(bào)的主體。企業(yè)應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，對其發(fā)生的外匯收支進(jìn)行申報(bào)。申報(bào)范圍包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目等外匯收支。2.申報(bào)方式與時(shí)間企業(yè)可通過外匯管理部門指定的網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)或紙質(zhì)申報(bào)方式進(jìn)行外匯收支申報(bào)。申報(bào)時(shí)間應(yīng)符合外匯管理規(guī)定，一般為交易發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)。3.申報(bào)信息管理外匯管理部門對企業(yè)申報(bào)的外匯收支信息進(jìn)行審核和管理。企業(yè)應(yīng)確保申報(bào)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如申報(bào)信息有誤，企業(yè)應(yīng)及時(shí)更正。五、外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管（一）現(xiàn)場檢查1.檢查內(nèi)容與方式外匯管理部門有權(quán)對企業(yè)外匯登記、外匯賬戶、外匯收支等業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查內(nèi)容包括企業(yè)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性、申報(bào)信息真實(shí)性、賬戶收支情況等。檢查方式包括查閱資料、實(shí)地查看、詢問相關(guān)人員等。2.檢查程序與要求外匯管理部門進(jìn)行現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)提前通知企業(yè)，并出示檢查證件。企業(yè)應(yīng)配合外匯管理部門的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。外匯管理部門對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求企業(yè)限期整改。（二）非現(xiàn)場監(jiān)測1.監(jiān)測指標(biāo)與方法外匯管理部門建立企業(yè)外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)測體系，通過對企業(yè)外匯收支數(shù)據(jù)、申報(bào)信息等進(jìn)行分析，監(jiān)測企業(yè)外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。監(jiān)測指標(biāo)包括外匯收支規(guī)模、結(jié)售匯差額、資金流向等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置外匯管理部門根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測結(jié)果，對存在風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對于風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，外匯管理部門可采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施，如加強(qiáng)現(xiàn)場檢查、限制外匯業(yè)務(wù)范圍等。（三）違規(guī)處罰1.違規(guī)行為認(rèn)定企業(yè)違反本辦法及相關(guān)外匯管理規(guī)定的，外匯管理部門將認(rèn)定其違規(guī)行為。違規(guī)行為包括未按規(guī)定辦理外匯登記、擅自改變外匯賬戶收支范圍、虛假申報(bào)外匯收支等。2.處罰措施外匯管理部門對違規(guī)企業(yè)可采取以下處罰措施：責(zé)令改正、警告、