臨時資產(chǎn)購置管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司臨時資產(chǎn)購置行為，加強臨時資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門因臨時性工作任務(wù)需要購置的資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備、專用工具、儀器儀表、臨時設(shè)施等。（三）基本原則1.必要性原則：臨時資產(chǎn)購置應(yīng)基于工作任務(wù)的實際需求，確保購置的資產(chǎn)確實用于解決臨時性工作問題，避免不必要的資產(chǎn)購置。2.合理性原則：購置資產(chǎn)時應(yīng)綜合考慮性價比，在滿足工作要求的前提下，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的產(chǎn)品，確保資產(chǎn)的合理性配置。3.規(guī)范性原則：嚴格按照國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)購置活動，確保流程規(guī)范、手續(xù)齊全。4.效益性原則：注重資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)的利用率，避免資產(chǎn)閑置浪費，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。二、購置申請與審批（一）申請1.各部門因臨時性工作需要購置資產(chǎn)時，應(yīng)由資產(chǎn)使用人填寫《臨時資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計金額等信息。2.《臨時資產(chǎn)購置申請表》應(yīng)經(jīng)部門負責人審核簽字，確認購置資產(chǎn)的必要性和合理性，并對其真實性負責。（二）審批流程1.部門負責人審核通過后，將《臨時資產(chǎn)購置申請表》提交至歸口管理部門。歸口管理部門根據(jù)資產(chǎn)類別及管理職責，對購置申請進行進一步審核，重點審核資產(chǎn)購置的必要性、合理性、預算安排等內(nèi)容。2.歸口管理部門審核通過后，將申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對購置申請的預算進行審核，確保購置資金來源合理、預算安排合規(guī)。3.財務(wù)部門審核通過后，申請表提交至公司分管領(lǐng)導審批。公司分管領(lǐng)導根據(jù)公司整體工作安排和資金狀況，對購置申請進行最終審批。4.對于金額較大（具體金額標準由公司根據(jù)實際情況另行規(guī)定）或涉及重大項目的臨時資產(chǎn)購置申請，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過后方可實施。（三）審批時限1.各審核環(huán)節(jié)應(yīng)在收到申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核并反饋意見。如遇特殊情況需要延長審批時間的，應(yīng)及時向申請部門說明原因。2.對于緊急臨時性工作需要購置資產(chǎn)的情況，可啟動應(yīng)急審批程序。申請部門在填寫申請表時應(yīng)注明“緊急”字樣，并說明購置資產(chǎn)的緊急原因及預計完成工作任務(wù)的時間。應(yīng)急審批程序應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成，確保資產(chǎn)能夠及時購置并投入使用。三、采購管理（一）采購方式1.臨時資產(chǎn)購置應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)金額大小、市場供應(yīng)情況等因素選擇合適的采購方式。一般情況下，采購金額較小的資產(chǎn)可采用詢價采購、定點采購等方式；采購金額較大或技術(shù)復雜的資產(chǎn)可采用公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式。2.對于涉及國家安全、國家秘密、搶險救災(zāi)等特殊情況的臨時資產(chǎn)購置，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行特殊采購程序。（二）采購流程1.確定采購方式：經(jīng)審批通過的購置申請，由歸口管理部門根據(jù)采購金額及相關(guān)規(guī)定確定采購方式，并編制采購文件。采購文件應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.發(fā)布采購信息：采用公開招標、邀請招標方式采購的，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定發(fā)布招標公告或投標邀請書。招標公告或投標邀請書應(yīng)在指定的媒體或平臺上發(fā)布，確保潛在供應(yīng)商能夠及時獲取采購信息。3.供應(yīng)商選擇：采購部門組織對參與投標或響應(yīng)采購邀請的供應(yīng)商進行資格審查和評標。評標應(yīng)按照事先確定的評標標準進行，確保選擇出具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商。4.簽訂采購合同：確定中標供應(yīng)商或成交供應(yīng)商后，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、驗收方式、售后服務(wù)等條款，確保合同的合法性、完整性和有效性。（三）采購監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)對臨時資產(chǎn)采購活動進行全過程監(jiān)督，重點檢查采購程序是否合規(guī)、采購過程是否公正透明、采購結(jié)果是否符合公司利益等。2.公司紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對采購人員的監(jiān)督管理，防止采購過程中出現(xiàn)違規(guī)違紀行為。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，應(yīng)依法依規(guī)嚴肅處理。四、資產(chǎn)驗收（一）驗收準備1.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)使用部門和歸口管理部門做好驗收準備工作。資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責驗收工作，并熟悉采購合同及相關(guān)技術(shù)要求。2.歸口管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)類別和特點，制定詳細的驗收方案，明確驗收標準、驗收方法、驗收流程等內(nèi)容。（二）驗收程序1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)使用部門和歸口管理部門進行驗收。驗收人員應(yīng)按照驗收方案對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進行逐一檢查核對。2.對于需要進行安裝調(diào)試的資產(chǎn)，供應(yīng)商應(yīng)負責安裝調(diào)試工作，并確保資產(chǎn)能夠正常運行。驗收人員應(yīng)在資產(chǎn)安裝調(diào)試完成后進行試運行，檢查資產(chǎn)的運行情況是否符合合同要求。3.驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題、數(shù)量短缺、規(guī)格型號不符等情況，驗收人員應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成整改或退換貨工作，并重新組織驗收。4.驗收合格后，驗收人員應(yīng)填寫《臨時資產(chǎn)驗收單》，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗收情況等內(nèi)容，并簽字確認?！杜R時資產(chǎn)驗收單》一式多份，分別由采購部門、資產(chǎn)使用部門、歸口管理部門、財務(wù)部門留存。（三）驗收報告1.驗收工作完成后，歸口管理部門應(yīng)編制驗收報告，對驗收情況進行總結(jié)分析。驗收報告應(yīng)包括資產(chǎn)購置基本情況、驗收依據(jù)、驗收過程、驗收結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。2.驗收報告經(jīng)驗收人員簽字、部門負責人審核后，提交至公司分管領(lǐng)導審批。驗收報告作為資產(chǎn)入賬、付款結(jié)算等工作的重要依據(jù)。五、資產(chǎn)入賬與登記（一）入賬1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的《臨時資產(chǎn)購置申請表》、采購合同、驗收報告等資料，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。資產(chǎn)入賬應(yīng)按照國家相關(guān)會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)價值準確反映在公司財務(wù)報表中。2.對于購置的固定資產(chǎn)，財務(wù)部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)折舊政策計提折舊，并在固定資產(chǎn)卡片中詳細記錄資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊方法、折舊年限等信息。（二）登記1.歸口管理部門應(yīng)建立臨時資產(chǎn)臺賬，對臨時資產(chǎn)的購置、驗收、使用、保管、處置等情況進行詳細登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門、保管人、資產(chǎn)狀態(tài)等內(nèi)容。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責本部門臨時資產(chǎn)的管理工作，并在資產(chǎn)臺賬上簽字確認。資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，并按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)。六、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。對于大型、精密、貴重資產(chǎn)，應(yīng)安排專人操作，并進行必要的培訓。2.資產(chǎn)使用人員在使用資產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告資產(chǎn)使用部門負責人，并通知歸口管理部門進行維修或處理。嚴禁資產(chǎn)使用人員自行拆卸、維修資產(chǎn)，以免造成安全事故和資產(chǎn)損壞。（二）保管管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)負責本部門臨時資產(chǎn)的日常保管工作，確保資產(chǎn)存放安全、環(huán)境適宜。對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行特殊保管。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進行處理。（三）借用與歸還1.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間借用時，應(yīng)填寫《臨時資產(chǎn)借用申請表》，經(jīng)資產(chǎn)借出部門負責人和資產(chǎn)借入部門負責人簽字同意后，方可辦理借用手續(xù)。2.《臨時資產(chǎn)借用申請表》應(yīng)明確借用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、借用時間、借用原因等內(nèi)容，并注明資產(chǎn)歸還時間和歸還要求。3.資產(chǎn)借入部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還借用資產(chǎn)，并確保資產(chǎn)完好無損。資產(chǎn)歸還時，資產(chǎn)借出部門應(yīng)按照《臨時資產(chǎn)借用申請表》進行核對驗收，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失，資產(chǎn)借入部門應(yīng)負責賠償。七、資產(chǎn)處置（一）處置原因1.臨時資產(chǎn)在使用完畢后，如不再需要或已達到報廢條件，應(yīng)及時進行處置。處置原因包括資產(chǎn)閑置、損壞無法修復、技術(shù)落后、已完成臨時性工作任務(wù)等。2.對于因技術(shù)進步等原因?qū)е沦Y產(chǎn)提前報廢的情況，應(yīng)進行技術(shù)鑒定，并出具技術(shù)鑒定報告。技術(shù)鑒定報告應(yīng)明確資產(chǎn)報廢的原因、資產(chǎn)現(xiàn)狀及鑒定結(jié)論等內(nèi)容。（二）處置方式1.臨時資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈等。對于已無使用價值且無法修復的資產(chǎn)，應(yīng)進行報廢處理；對于仍有一定使用價值的資產(chǎn)，可通過出售、捐贈等方式進行處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照國家相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定的程序進行。對于金額較大或涉及重大資產(chǎn)的處置，應(yīng)進行評估，并通過公開拍賣、招標等方式進行交易。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或歸口管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《臨時資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、處置方式、資產(chǎn)現(xiàn)狀等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料（如技術(shù)鑒定報告、評估報告等）。2.《臨時資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至歸口管理部門。歸口管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置申請及相關(guān)證明材料進行審核，提出審核意見，并報公司分管領(lǐng)導審批。3.公司分管領(lǐng)導審批通過后，資產(chǎn)處置申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)審批意見進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。4.對于需要進行公開拍賣、招標等交易的資產(chǎn)處置項目，由歸口管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織實施。交易完成后，應(yīng)及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并將處置收入上繳公司財務(wù)部門。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制1.公司建立健全臨時資產(chǎn)購置管理監(jiān)督機制，加強對臨時資產(chǎn)購置、驗收、使用、保管、處置等全過程的監(jiān)督檢查。2.審計部門定期對臨時資產(chǎn)購置管理情況進行審計監(jiān)督，重點檢查資產(chǎn)購置的合規(guī)性、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)處置的公正性等內(nèi)容。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）檢查內(nèi)容1.檢查臨時資產(chǎn)購置是否符合公司規(guī)定的申請與審批程序，是否存在未經(jīng)審批擅自購置資產(chǎn)的情況。2.檢查采購過程是否合規(guī)，是否存在采購人員違規(guī)操作、收受供應(yīng)商賄賂等行為。3.檢查資產(chǎn)驗收是否嚴格按照驗收標準進行，驗收報告是否真實、準確。4.檢查資產(chǎn)入賬與登記是否及時、準確，資產(chǎn)臺賬是否完整、清晰。5.檢查資產(chǎn)使用與保管是否規(guī)范，是否存在資產(chǎn)閑置浪費、損壞丟失等情況。6.檢查資產(chǎn)處置是否按照規(guī)定程序進行，處置收入是否及時足額上繳公司財務(wù)部門。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。整改通知書應(yīng)明確整改問題、整改要求、整改期限等內(nèi)容。2.責任部門應(yīng)按照整改