住宅工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司住宅工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程價款結(jié)算的準確性、及時性和合理性，有效控制工程成本，維護公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所承接的各類住宅工程項目的結(jié)算管理工作，包括新建、改建、擴建的住宅建筑及附屬配套工程。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及相關(guān)政策規(guī)定，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，依據(jù)充分，嚴禁虛報、漏報、錯報等行為。3.及時性原則：各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作，避免因拖延導(dǎo)致結(jié)算成本增加或產(chǎn)生其他問題。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)涵蓋工程建設(shè)全過程的各類文件、資料，確保結(jié)算依據(jù)的完整性。5.公正性原則：結(jié)算過程應(yīng)公平、公正，各方應(yīng)嚴格按照合同約定及相關(guān)規(guī)定進行結(jié)算，不得偏袒任何一方。二、結(jié)算流程（一）工程竣工報告1.工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括工程概況、施工過程、工程質(zhì)量、完成工程量等詳細情況。2.項目管理部門收到竣工報告后，應(yīng)組織相關(guān)人員對工程進行初步驗收，檢查工程是否符合設(shè)計要求和合同約定，對存在的問題及時通知施工單位整改。（二）結(jié)算資料提交1.施工單位在提交竣工報告的同時，應(yīng)向項目管理部門提交完整的工程結(jié)算資料，包括但不限于：工程竣工結(jié)算書，應(yīng)詳細列出各項工程量、單價、合價及匯總金額，并注明計算依據(jù)和取費標準。工程施工合同及補充協(xié)議，明確工程范圍、合同價款、付款方式、結(jié)算方式等條款。工程竣工圖紙，應(yīng)與實際施工情況相符，標注詳細尺寸和技術(shù)要求。工程變更簽證單，包括設(shè)計變更、技術(shù)核定單、現(xiàn)場簽證等，應(yīng)注明變更原因、內(nèi)容及費用增減情況。工程材料設(shè)備采購合同及發(fā)票，證明材料設(shè)備的采購價格和來源。其他與工程結(jié)算有關(guān)的資料，如施工組織設(shè)計、施工日志、隱蔽工程驗收記錄等。2.項目管理部門應(yīng)對施工單位提交的結(jié)算資料進行初審，檢查資料的完整性、真實性和準確性，對不符合要求的資料及時退回施工單位補充完善。（三）結(jié)算審核1.項目管理部門初審?fù)ㄟ^后，將結(jié)算資料移交至公司成本管理部門進行審核。成本管理部門應(yīng)組織專業(yè)人員對結(jié)算資料進行詳細審核，重點審核工程量計算是否準確、單價套用是否合理、費用計取是否合規(guī)等。2.在審核過程中，成本管理部門可根據(jù)需要與施工單位、項目管理部門、設(shè)計單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員進行溝通協(xié)調(diào)，對存在疑問的事項進行核實確認。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，成本管理部門應(yīng)及時與施工單位溝通協(xié)商，要求施工單位作出解釋或提供補充資料。如雙方無法達成一致意見，可通過工程造價咨詢機構(gòu)進行鑒定或通過法律途徑解決。（四）結(jié)算定案1.成本管理部門完成審核后，應(yīng)出具工程結(jié)算審核報告，明確審核結(jié)果及結(jié)算金額。審核報告應(yīng)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。2.結(jié)算金額確定后，項目管理部門應(yīng)與施工單位簽訂工程結(jié)算定案表，作為雙方結(jié)算的最終依據(jù)。工程結(jié)算定案表應(yīng)包括工程名稱、結(jié)算金額、付款方式、付款時間等內(nèi)容，并由雙方簽字蓋章確認。（五）結(jié)算支付1.財務(wù)部門依據(jù)工程結(jié)算定案表及合同約定，按照規(guī)定的付款方式和時間節(jié)點辦理工程價款支付手續(xù)。2.在支付工程價款前，財務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)資料，確保支付金額準確無誤，支付手續(xù)齊全合規(guī)。對不符合支付條件的，應(yīng)及時通知項目管理部門或相關(guān)人員進行整改。三、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項目管理部門應(yīng)負責(zé)組織收集工程建設(shè)過程中的各類結(jié)算資料，明確資料收集的責(zé)任人及時限要求，確保資料收集工作的順利進行。2.資料收集人員應(yīng)熟悉工程建設(shè)情況，按照結(jié)算資料清單要求，認真收集、整理各類資料，確保資料的完整性和準確性。（二）資料整理1.施工單位提交的結(jié)算資料應(yīng)按照類別進行分類整理，編制目錄，注明每份資料的名稱、編號、日期等信息，便于查閱和管理。2.項目管理部門應(yīng)對收集到的結(jié)算資料進行審核和整理，剔除重復(fù)、無效的資料，對資料中的錯誤或不清晰之處進行修正和補充，確保資料的質(zhì)量。（三）資料歸檔1.結(jié)算資料整理完成后，應(yīng)及時進行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)一式多份，分別由項目管理部門、成本管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門留存，以備查閱和審計。2.歸檔資料應(yīng)按照檔案管理的要求進行存放，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查詢和利用。同時，應(yīng)做好檔案的保密工作，防止資料泄露。四、結(jié)算審核要點（一）工程量審核1.依據(jù)施工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等資料，對工程量進行逐一核對，確保工程量計算準確無誤。2.注意工程量計算規(guī)則的一致性，對于不同專業(yè)的工程，應(yīng)按照相應(yīng)的計算規(guī)則進行計算。3.對隱蔽工程的工程量，應(yīng)結(jié)合施工記錄、驗收報告等資料進行核實，確保隱蔽工程的真實性和完整性。（二）單價審核1.審核單價是否符合合同約定，包括綜合單價、工料單價等。對于合同中有明確約定的單價，應(yīng)嚴格按照合同執(zhí)行。2.檢查單價的組成是否合理，各項費用的計取是否符合規(guī)定。如人工單價、材料單價、機械臺班單價等是否與市場行情相符，管理費、利潤等費率是否按照合同約定或相關(guān)規(guī)定計取。3.對于變更工程的單價，應(yīng)按照合同約定的調(diào)整方法進行審核，如參考類似項目單價、重新組價等，確保單價的合理性和公正性。（三）費用計取審核1.審核各項費用的計取是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及合同約定，如規(guī)費、稅金等是否足額計取。2.檢查費用計取的基數(shù)是否正確，費率是否合理。對于一些特殊費用，如措施費、總承包服務(wù)費等，應(yīng)根據(jù)工程實際情況進行審核。3.關(guān)注費用計取的時效性，對于政策調(diào)整或市場價格波動導(dǎo)致的費用變化，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行調(diào)整。（四）其他審核要點1.審核結(jié)算資料的完整性和真實性，如竣工圖紙是否與實際施工情況相符，變更簽證單是否有相關(guān)人員簽字蓋章等。2.對工程結(jié)算中的爭議問題，應(yīng)進行深入調(diào)查和分析，依據(jù)相關(guān)證據(jù)和規(guī)定進行判斷和處理。3.關(guān)注結(jié)算資料中的細節(jié)問題，如文字表述是否清晰、數(shù)據(jù)計算是否準確、附件是否齊全等，確保結(jié)算資料的質(zhì)量。五、結(jié)算爭議處理（一）爭議提出1.在結(jié)算審核過程中，如施工單位與公司對結(jié)算結(jié)果存在爭議，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)以書面形式提出爭議事項及理由。2.爭議事項應(yīng)明確具體，包括爭議的結(jié)算項目、金額、依據(jù)等內(nèi)容，并提供相關(guān)證據(jù)材料支持其主張。（二）爭議協(xié)商1.公司收到施工單位的爭議書面材料后，應(yīng)及時組織相關(guān)部門和人員進行研究分析，與施工單位進行協(xié)商溝通。2.協(xié)商過程中，雙方應(yīng)秉持客觀、公正、公平的原則，充分聽取對方的意見和理由，對爭議事項進行深入討論和核實。3.通過協(xié)商，爭取達成一致意見，解決結(jié)算爭議。如協(xié)商成功，雙方應(yīng)簽訂補充協(xié)議或會議紀要，明確結(jié)算結(jié)果及相關(guān)事宜。（三）爭議鑒定1.如雙方經(jīng)協(xié)商無法達成一致意見，可共同委托工程造價咨詢機構(gòu)進行鑒定。鑒定機構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽，按照相關(guān)規(guī)定和程序進行鑒定工作。2.鑒定機構(gòu)應(yīng)根據(jù)雙方提供的結(jié)算資料及相關(guān)證據(jù)，對爭議事項進行獨立、客觀、公正的鑒定，并出具鑒定報告。3.鑒定報告應(yīng)作為結(jié)算爭議處理的重要依據(jù)，雙方應(yīng)尊重鑒定結(jié)果，按照鑒定報告的結(jié)論進行結(jié)算調(diào)整。（四）法律途徑1.如對鑒定結(jié)果仍存在異議，或雙方無法通過協(xié)商和鑒定解決結(jié)算爭議，可通過法律途徑解決。2.公司應(yīng)及時收集整理相關(guān)證據(jù)材料，委托律師事務(wù)所代理訴訟案件，維護公司的合法權(quán)益。3.在法律訴訟過程中，公司應(yīng)積極配合律師工作，提供必要的支持和協(xié)助，確保訴訟案件的順利進行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計部門應(yīng)定期對住宅工程結(jié)算管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、結(jié)算資料是否完整、審核結(jié)果是否準確等。2.監(jiān)督檢查可采取查閱資料、實地走訪、問卷調(diào)查等方式進行，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立住宅工程結(jié)算管理工作考核評價制度，對參與結(jié)算管理工作的各部門和人員進行考核評價。2.考核評價指標包括結(jié)算工作的及時性、準確