企業(yè)貨款支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貨款支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、合理、高效使用，維護公司良好的商業(yè)信用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中涉及的貨款支付相關(guān)事宜。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融政策以及行業(yè)相關(guān)標準，確保貨款支付行為合法、合規(guī)。2.誠信履約原則秉持誠實守信的經(jīng)營理念，按照合同約定及時、足額支付貨款，維護公司良好的商業(yè)信譽。3.風險控制原則加強貨款支付過程中的風險識別、評估與控制，防范資金風險、信用風險等各類風險。4.流程規(guī)范原則明確貨款支付的各個環(huán)節(jié)和操作流程，確保支付工作有序進行，提高工作效率。二、職責分工（一）采購部門1.負責采購合同的起草、審核、簽訂等工作，確保合同條款明確、合法、有效，特別是關(guān)于貨款支付的條款。2.及時跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，如貨物交付延遲、質(zhì)量問題等，為貨款支付提供準確的依據(jù)。3.在收到供應(yīng)商發(fā)票及相關(guān)結(jié)算資料后，對其進行初步審核，確保發(fā)票信息與采購合同、送貨單等一致，并提交財務(wù)部門進行進一步審核。（二）財務(wù)部門1.負責貨款支付的最終審核工作，包括對采購合同、發(fā)票、送貨單、驗收單等相關(guān)資料的審核，確保支付依據(jù)充分、合規(guī)。2.根據(jù)公司資金狀況和支付計劃，合理安排資金，辦理貨款支付手續(xù)。3.定期對貨款支付情況進行統(tǒng)計、分析，為公司管理層提供決策支持。（三）驗收部門1.負責對采購貨物進行驗收，確保貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同要求，并出具驗收報告。2.在驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題及時與采購部門溝通協(xié)調(diào)，督促供應(yīng)商解決問題，為貨款支付提供驗收依據(jù)。（四）法務(wù)部門1.參與重大采購合同的審核，從法律角度對合同條款進行審查，確保合同合法有效，防范法律風險。2.對貨款支付過程中涉及的法律問題提供咨詢和支持，處理可能出現(xiàn)的法律糾紛。（五）公司管理層1.審批重大貨款支付事項，對公司貨款支付政策、策略等進行決策。2.監(jiān)督貨款支付管理辦法的執(zhí)行情況，確保公司貨款支付工作規(guī)范、有序進行。三、支付流程（一）支付申請1.采購部門在收到供應(yīng)商發(fā)票及相關(guān)結(jié)算資料后，應(yīng)及時核對發(fā)票信息與采購合同、送貨單等是否一致。如核對無誤，采購人員填寫《貨款支付申請表》，詳細注明供應(yīng)商名稱、合同編號、發(fā)票號碼、支付金額、支付方式、付款期限等信息，并附上采購合同、發(fā)票、送貨單、驗收單等相關(guān)資料，提交部門負責人審核。2.部門負責人對《貨款支付申請表》及相關(guān)資料進行審核，重點審核支付事項是否符合合同約定、手續(xù)是否齊全等。審核通過后，簽字確認并提交財務(wù)部門。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到采購部門提交的《貨款支付申請表》及相關(guān)資料后，安排專人進行審核。審核內(nèi)容包括：發(fā)票的真實性、合法性、完整性，如發(fā)票開具日期、發(fā)票號碼、發(fā)票金額、發(fā)票專用章等是否符合規(guī)定。采購合同的有效性，合同條款是否明確約定了貨款支付方式、期限、違約責任等。送貨單、驗收單等與發(fā)票的一致性，貨物數(shù)量、規(guī)格、金額等是否相符。公司資金狀況是否允許支付該筆貨款。2.財務(wù)審核人員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與采購部門溝通核實，要求其補充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，在《貨款支付申請表》上簽字確認，并提交財務(wù)負責人審批。（三）審批1.財務(wù)負責人根據(jù)公司資金預(yù)算、支付政策等對《貨款支付申請表》進行審批。對于金額較小的常規(guī)貨款支付，財務(wù)負責人可直接審批；對于金額較大或存在特殊情況的貨款支付，財務(wù)負責人應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層在審批時，應(yīng)綜合考慮公司資金狀況、經(jīng)營情況、供應(yīng)商合作關(guān)系等因素，做出是否同意支付的決策。審批通過后，在《貨款支付申請表》上簽字確認。（四）支付執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《貨款支付申請表》，按照合同約定的支付方式和期限辦理貨款支付手續(xù)。對于支票支付，財務(wù)人員應(yīng)準確填寫支票信息，確保支票內(nèi)容清晰、無誤，并在支票存根上注明支付日期、金額、用途等信息。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，財務(wù)人員應(yīng)準確錄入收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，核對無誤后提交銀行進行轉(zhuǎn)賬操作，并保留轉(zhuǎn)賬記錄。對于電子支付，如網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺支付等，財務(wù)人員應(yīng)按照相關(guān)操作流程進行操作，確保支付安全、準確。2.支付完成后，財務(wù)人員應(yīng)及時在財務(wù)系統(tǒng)中記錄支付信息，并將《貨款支付申請表》及相關(guān)支付憑證進行歸檔保存，以便日后查詢和核對。四、支付方式管理（一）常用支付方式1.支票支付適用于同城交易，具有支付便捷、可追溯等特點。財務(wù)部門應(yīng)加強支票管理，嚴格按照支票使用規(guī)定填寫和使用支票，確保支票安全。2.銀行轉(zhuǎn)賬支付包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、柜臺轉(zhuǎn)賬等方式，適用于同城及異地交易。銀行轉(zhuǎn)賬支付具有安全、快捷、準確等優(yōu)點，是公司常用的支付方式之一。3.電子支付如支付寶、微信支付、銀聯(lián)在線支付等第三方支付平臺支付，適用于小額、高頻的交易場景。電子支付具有操作簡便、支付速度快等特點，但需注意支付安全和手續(xù)費等問題。（二）支付方式選擇原則1.根據(jù)合同約定選擇支付方式公司應(yīng)嚴格按照采購合同約定的支付方式進行貨款支付，不得擅自變更支付方式。如因特殊情況需要變更支付方式，應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂書面補充協(xié)議。2.綜合考慮資金成本、支付風險等因素在選擇支付方式時，應(yīng)綜合考慮資金成本、支付風險等因素。對于資金緊張的情況，可優(yōu)先選擇付款期限較長的支付方式；對于風險較高的交易，應(yīng)選擇安全性較高的支付方式。3.確保支付安全無論選擇何種支付方式，都應(yīng)確保支付過程的安全，防止資金被盜刷、詐騙等風險。在使用電子支付時，應(yīng)注意保護個人賬號信息和支付密碼，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行支付操作。（三）支付方式變更管理1.如因供應(yīng)商原因或其他特殊情況需要變更支付方式，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并簽訂書面補充協(xié)議。補充協(xié)議應(yīng)明確變更后的支付方式、付款期限、違約責任等條款。2.采購部門將簽訂好的補充協(xié)議提交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門根據(jù)補充協(xié)議調(diào)整支付流程和支付計劃。五、支付風險控制（一）信用風險控制1.建立供應(yīng)商信用評估體系采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進行信用評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等方面。根據(jù)評估結(jié)果，將供應(yīng)商分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）等。2.根據(jù)供應(yīng)商信用等級確定支付政策對于信用等級較高的供應(yīng)商，可適當延長付款期限或給予一定的信用額度；對于信用等級較低的供應(yīng)商，應(yīng)嚴格按照合同約定支付貨款，甚至采取預(yù)付款、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式，以降低信用風險。3.加強與供應(yīng)商的溝通與合作采購部門應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時了解供應(yīng)商的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。對于出現(xiàn)信用問題的供應(yīng)商，應(yīng)暫停合作或減少采購量，直至問題解決。（二）資金風險控制1.加強資金預(yù)算管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。在貨款支付過程中，應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算執(zhí)行，避免超預(yù)算支付。2.建立資金預(yù)警機制財務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)警指標體系，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、流動比率等，實時監(jiān)控公司資金狀況。當資金指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層采取措施，防范資金風險。3.優(yōu)化資金配置公司應(yīng)合理配置資金，提高資金使用效率。對于閑置資金，可通過銀行理財產(chǎn)品、定期存款等方式進行保值增值，增加資金收益。（三）法律風險控制1.加強合同管理采購部門應(yīng)嚴格按照法律法規(guī)和公司合同管理制度簽訂采購合同，確保合同條款合法、有效、明確。合同簽訂前，應(yīng)提交法務(wù)部門進行審核，防范法律風險。2.妥善保管支付憑證財務(wù)部門應(yīng)妥善保管貨款支付的相關(guān)憑證，如發(fā)票、支票存根、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等，作為支付的依據(jù)和證明。支付憑證的保存期限應(yīng)符合法律法規(guī)和公司檔案管理制度的要求。3.及時處理法律糾紛如在貨款支付過程中發(fā)生法律糾紛，公司應(yīng)及時啟動法律程序，尋求專業(yè)法律支持，維護公司合法權(quán)益。同時，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善貨款支付管理辦法，避免類似糾紛再次發(fā)生。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨款支付情況進行審計，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準確等。2.審計人員可通過查閱相關(guān)資料、訪談相關(guān)人員、實地查看等方式進行審計，并出具審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改建議，督促相關(guān)部門進行整改。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對貨款支付情況進行自查，檢查支付流程是否符合規(guī)定、支付憑證是否齊全、支付數(shù)據(jù)是否準確等。2.財務(wù)自查可采用定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進行。對于自查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并建立長效機制，防止問題再次出現(xiàn)。（三）績效考核1.將貨款支付管理工作納入公司績效考核體系，對采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門的貨款支