企業(yè)銀行票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)銀行票據(jù)管理，規(guī)范銀行票據(jù)的使用、保管及核算等行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)在辦理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的相關(guān)管理活動(dòng)。（三）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，依法辦理銀行票據(jù)業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保銀行票據(jù)的保管、使用安全，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：銀行票據(jù)的填寫(xiě)、記錄等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證資金收付的準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理銀行票據(jù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期等情況。二、銀行票據(jù)種類(lèi)及定義（一）支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。（二）銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。（三）銀行本票銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票分為定額本票和不定額本票。定額本票面額為1000元、5000元、10000元和50000元。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。（四）商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。三、銀行票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)與領(lǐng)用（一）購(gòu)買(mǎi)1.公司因業(yè)務(wù)需要購(gòu)買(mǎi)銀行票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理。辦理人員應(yīng)填寫(xiě)銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)書(shū)，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.購(gòu)買(mǎi)銀行票據(jù)時(shí)，辦理人員應(yīng)攜帶公司預(yù)留銀行印鑒、本人身份證件及相關(guān)費(fèi)用，前往銀行辦理購(gòu)買(mǎi)手續(xù)。購(gòu)買(mǎi)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交財(cái)務(wù)部門(mén)票據(jù)保管人員驗(yàn)收、登記。（二）領(lǐng)用1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)銀行票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)票據(jù)保管人員收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)認(rèn)真審核領(lǐng)用申請(qǐng)的合理性和必要性。審核通過(guò)后，按照申請(qǐng)表上的內(nèi)容發(fā)放銀行票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上詳細(xì)記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)種類(lèi)及數(shù)量等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取銀行票據(jù)后，應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。四、銀行票據(jù)的使用（一）填寫(xiě)要求1.銀行票據(jù)的填寫(xiě)必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及銀行的相關(guān)規(guī)定，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。2.支票的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，金額數(shù)字應(yīng)使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)，并在最高金額前填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。3.銀行匯票、銀行本票和商業(yè)匯票的出票日期、金額、收款人名稱(chēng)等重要信息不得更改，其他記載事項(xiàng)確需更改的，應(yīng)由原記載人在更改處簽章證明。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓1.背書(shū)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行票據(jù)時(shí)，背書(shū)人應(yīng)在票據(jù)背面背書(shū)欄內(nèi)簽章，并記載被背書(shū)人名稱(chēng)。背書(shū)人應(yīng)確保背書(shū)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)金額不得超過(guò)原票據(jù)金額。3.禁止將銀行票據(jù)轉(zhuǎn)讓給不具有合法交易關(guān)系的單位或個(gè)人，嚴(yán)禁利用銀行票據(jù)進(jìn)行套取現(xiàn)金、洗錢(qián)等違法違規(guī)活動(dòng)。（三）提示付款1.支票的提示付款期限自出票日起10日，但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶銀行不予受理，付款人不予付款。2.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。持票人超過(guò)提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說(shuō)明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款。4.商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。商業(yè)承兌匯票的付款人應(yīng)在接到開(kāi)戶銀行的通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順延）通知銀行付款或出具拒絕付款證明。銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶銀行，承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。五、銀行票據(jù)的保管（一）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定。2.保管人員應(yīng)妥善保管銀行票據(jù)，確保票據(jù)的安全完整。不得將銀行票據(jù)隨意放置或交予他人代管，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。3.定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）保管方式1.銀行票據(jù)應(yīng)存放在專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、保密的場(chǎng)所，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。2.對(duì)于已開(kāi)具但尚未交付的銀行票據(jù)，應(yīng)與已使用的銀行票據(jù)分開(kāi)存放，并進(jìn)行單獨(dú)登記管理。3.電子銀行票據(jù)應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行存儲(chǔ)和管理，確保數(shù)據(jù)的安全可靠。定期對(duì)電子銀行票據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）保管期限銀行票據(jù)的存根聯(lián)及相關(guān)附件應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限為[具體保管期限]年。期滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。六、銀行票據(jù)的核算與監(jiān)督（一）核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算。及時(shí)記錄銀行票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、使用、收回等情況，確保賬務(wù)處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.定期編制銀行票據(jù)業(yè)務(wù)報(bào)表，反映銀行票據(jù)的收支情況、余額等信息，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。（二）監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銀行票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、使用、保管等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正，并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)建立健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)。七、銀行票據(jù)的掛失與止付（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)丟失或被盜，失票人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并填寫(xiě)銀行票據(jù)掛失申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱(chēng)等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到掛失申請(qǐng)表后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，并與開(kāi)戶銀行聯(lián)系辦理掛失手續(xù)。掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載票據(jù)喪失的時(shí)間、起點(diǎn)、原因、種類(lèi)、號(hào)碼、金額、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)等內(nèi)容，并由失票人簽章。（二）止付1.開(kāi)戶銀行收到掛失止付通知書(shū)后，應(yīng)立即停止支付該票據(jù)款項(xiàng)。自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)，付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知書(shū)的，按照人民法院的要求停止支付；未收到人民法院止付通知書(shū)的，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效。2.失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或者提起訴訟，并向付款人或者代理付款人提供已經(jīng)申請(qǐng)公示催告或者提起訴訟的證明。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)未收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。八、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門(mén)或個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于未按規(guī)定購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、使用銀行票據(jù)的，責(zé)令限期改正，并給予警告處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.對(duì)于因保管不善導(dǎo)致銀行票據(jù)丟失、被盜、偽造、變?cè)斓惹闆r發(fā)生的，給予責(zé)任人記過(guò)以上處分；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，并依法追究其法律責(zé)任。3.對(duì)于利用銀行票據(jù)進(jìn)行違法違規(guī)活動(dòng)的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（二）對(duì)在銀行票據(jù)管理工作中