企業(yè)非標融資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司非標融資行為，加強對非標融資業(yè)務的管理，有效防范和控制融資風險，確保公司資金安全，促進公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的非標融資業(yè)務管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則非標融資業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保融資活動合法合規(guī)。2.風險可控原則在開展非標融資業(yè)務過程中，要充分評估融資風險，采取有效措施進行風險防控，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則秉持審慎態(tài)度，對融資項目進行全面、深入的調查和分析，確保融資決策科學合理，避免盲目融資。4.成本效益原則在控制融資風險的前提下，優(yōu)化融資結構，降低融資成本，提高資金使用效益。二、非標融資定義及范圍（一）定義非標融資是指企業(yè)通過非標準化債權資產(chǎn)進行的融資活動，區(qū)別于傳統(tǒng)的銀行貸款、債券發(fā)行等標準化融資方式。非標融資資產(chǎn)通常包括但不限于信托貸款、委托貸款、應收賬款質押融資、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、融資租賃、資產(chǎn)證券化等。（二）范圍本辦法所涉及的非標融資業(yè)務涵蓋公司通過上述各類非標準化債權資產(chǎn)所開展的直接融資和間接融資活動。三、管理職責（一）融資決策機構公司董事會作為融資決策機構，負責審議批準重大非標融資項目，對融資規(guī)模、融資方式、融資成本、融資期限等融資方案進行決策，確保融資活動符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和整體利益。（二）財務管理部門1.負責制定和完善公司非標融資管理制度和流程，并組織實施。2.參與融資項目的前期調研、可行性分析和風險評估，提供財務專業(yè)意見。3.負責融資資金的預算編制、資金籌集、資金使用監(jiān)控以及融資成本核算與分析，確保資金合理使用和成本控制。4.定期對公司非標融資業(yè)務進行財務分析和風險預警，及時向管理層報告融資業(yè)務情況。（三）風險管理部門1.負責對非標融資項目進行全面風險評估，識別、計量、監(jiān)測和控制融資過程中的各類風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。2.制定風險管理制度和風險控制措施，對融資項目的風險狀況進行實時監(jiān)控和動態(tài)管理，及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險。3.參與融資項目的盡職調查和合同談判，對風險條款進行審核，確保風險控制措施有效落實。（四）業(yè)務部門1.負責提出非標融資需求，對融資項目進行初步篩選和盡職調查，收集相關資料，撰寫項目可行性報告。2.配合財務管理部門和風險管理部門完成融資項目的申報、審批等工作，按照審批意見組織實施融資項目。3.負責融資項目的具體操作和執(zhí)行，包括與融資方、中介機構等相關方的溝通協(xié)調，確保融資項目順利進行。4.及時向財務管理部門和風險管理部門反饋融資項目進展情況，協(xié)助處理融資過程中出現(xiàn)的問題。四、融資流程（一）融資需求提出業(yè)務部門根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要、資金狀況以及項目投資計劃等，提出非標融資需求，填寫《非標融資需求申請表》，詳細說明融資項目背景、融資規(guī)模、融資期限、融資用途、還款來源等信息，并提交相關項目資料。（二）項目初審財務管理部門收到業(yè)務部門提交的融資申請后，對申請資料進行初步審核，重點審查融資項目的必要性、可行性、資金預算合理性以及還款來源可靠性等。同時，結合公司財務狀況和資金安排，對融資規(guī)模和融資成本進行初步評估。初審通過后，將申請資料移交風險管理部門。（三）風險評估風險管理部門對融資項目進行全面風險評估，運用風險評估模型和方法，對融資項目的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等進行量化分析和定性評估。評估內(nèi)容包括融資方的主體資格、信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況、行業(yè)前景等，以及融資項目的合規(guī)性、擔保措施有效性、現(xiàn)金流穩(wěn)定性等。根據(jù)風險評估結果，出具《非標融資項目風險評估報告》。（四）融資方案制定財務管理部門根據(jù)項目初審和風險評估意見，結合公司融資策略和市場情況，制定具體的融資方案。融資方案應包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、擔保措施等內(nèi)容。融資方案應充分考慮風險控制要求和成本效益原則，確保融資方案合理可行。（五）融資審批融資方案制定完成后，提交公司董事會進行審批。董事會應組織相關部門和專家對融資方案進行審議，重點審查融資項目的必要性、可行性、風險狀況、融資成本以及對公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響等。審批通過后，由財務管理部門負責組織實施融資項目。（六）融資實施1.業(yè)務部門按照審批通過的融資方案，與融資方、中介機構等相關方簽訂融資合同及相關協(xié)議，明確各方權利義務和風險防范措施。2.財務管理部門負責按照融資合同約定，及時籌集資金并確保資金按時足額到位。同時，對融資資金的使用情況進行監(jiān)控，確保資金?？顚Ｓ?，符合融資用途。3.業(yè)務部門負責跟蹤融資項目進展情況，及時協(xié)調解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。如遇重大事項或風險事件，應及時向財務管理部門和風險管理部門報告。（七）融資后管理1.財務管理部門定期對融資項目進行財務分析和評價，監(jiān)測融資項目的資金使用情況、還款情況以及對公司財務狀況的影響。及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險，采取有效措施進行風險處置。2.風險管理部門持續(xù)跟蹤融資項目風險狀況，定期對融資項目進行風險復查和評估。如發(fā)現(xiàn)風險狀況發(fā)生變化，應及時調整風險控制措施，并向管理層報告。3.業(yè)務部門負責與融資方保持密切溝通，及時了解融資方經(jīng)營情況和財務狀況變化，確保融資項目安全。督促融資方按照合同約定履行還款義務，如發(fā)現(xiàn)融資方出現(xiàn)違約跡象，應及時采取措施維護公司權益。五、風險管理（一）信用風險管理1.建立融資方信用評級體系，對融資方的信用狀況進行全面、動態(tài)評估。評級指標應包括融資方的主體資格、經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、信用記錄、行業(yè)地位等。2.加強對融資方的盡職調查，深入了解融資方的經(jīng)營管理情況、財務狀況、市場競爭力、行業(yè)前景等，確保融資方具備良好的信用狀況和還款能力。3.要求融資方提供有效的擔保措施，如抵押、質押、保證等。對擔保物進行嚴格評估，確保擔保物的真實性、合法性、有效性和價值穩(wěn)定性。加強對擔保物的管理和監(jiān)控，定期進行盤點和估值，確保擔保物的安全。4.建立信用風險預警機制，設定信用風險關鍵指標和閾值。當融資方信用狀況出現(xiàn)惡化跡象或關鍵指標接近閾值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險控制措施，如要求融資方追加擔保、提前收回融資款項等。（二）市場風險管理1.密切關注宏觀經(jīng)濟形勢、市場利率走勢、行業(yè)發(fā)展動態(tài)等市場因素變化，及時評估市場變化對非標融資業(yè)務的影響。2.根據(jù)市場情況合理安排融資期限和融資成本，優(yōu)化融資結構。避免因市場利率波動、市場流動性變化等因素導致融資成本上升或融資困難。3.加強對市場風險的監(jiān)測和分析，建立市場風險預警模型和指標體系。當市場風險指標超出設定范圍時，及時調整融資策略和風險控制措施，降低市場風險對公司的影響。（三）流動性風險管理1.合理安排融資期限和還款計劃，確保融資期限與公司資金回籠計劃相匹配，避免集中還款導致流動性風險。2.建立流動性風險監(jiān)測機制，實時監(jiān)控公司資金流動性狀況。定期對公司資金流入流出情況進行預測和分析，提前做好資金安排，確保公司具備足夠的流動性應對到期債務。3.制定流動性應急預案，明確在出現(xiàn)流動性危機時的應對措施和流程。如通過調整融資計劃、尋求外部資金支持、處置資產(chǎn)等方式，確保公司資金鏈不斷裂。（四）操作風險管理1.建立健全非標融資業(yè)務操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范操作行為，防范操作風險。2.加強對業(yè)務人員的培訓和教育，提高業(yè)務人員的專業(yè)素質和風險意識。業(yè)務人員應熟悉融資業(yè)務流程、法律法規(guī)和風險控制要求，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務。3.加強對融資合同、協(xié)議等法律文件的審核和管理，確保法律文件的合法性、完整性和有效性。對重要法律文件應進行存檔保管，以備查閱。4.定期對非標融資業(yè)務進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中的違規(guī)行為和風險隱患。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時整改，并追究相關人員的責任。六、信息披露（一）披露原則公司應按照真實、準確、完整、及時的原則，對非標融資業(yè)務相關信息進行披露，確保信息披露的透明度，保護投資者和其他利益相關者的合法權益。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司非標融資業(yè)務總體情況，包括融資規(guī)模、融資余額、融資期限結構、融資成本等。2.對重大非標融資項目進行專項披露，詳細說明項目背景、融資方情況、融資方案、風險狀況、資金使用情況、還款計劃等。3.披露非標融資業(yè)務風險管理情況，包括風險管理體系建設、風險評估方法、風險控制措施以及風險處置情況等。4.按照監(jiān)管要求和公司內(nèi)部規(guī)定，披露其他需要披露的信息。（三）披露方式公司應通過公司官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等方式，及時向社會公眾和投資者披露非標融資業(yè)務相關信息。同時，應確保信息披露渠道暢通，方便投資者和其他利益相關者查閱和獲取信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對非標融資業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查融資業(yè)務的合規(guī)性、風險管理有效性以及內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。2.財務管理部門和風險管理部門應加強對非標融資業(yè)務的日常監(jiān)控和管理，定期對融資項目進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。3.業(yè)務部門應定期向財務管理部門和風險管理部門報送融資項目進展情況報告，接受內(nèi)部監(jiān)督檢查。（二）外部檢查積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作