市屬參股股權(quán)管理辦法總則目的與依據(jù)為加強市屬參股股權(quán)管理，規(guī)范參股投資行為，提高國有資產(chǎn)運營效益，保障國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本市市屬國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱“市屬國有企業(yè)”）對參股企業(yè)的股權(quán)管理行為。參股企業(yè)是指市屬國有企業(yè)持有股權(quán)比例未達到絕對控股地位的企業(yè)。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保參股股權(quán)管理活動合法合規(guī)。2.保值增值原則：以提高國有資產(chǎn)運營效益為目標(biāo)，加強對參股企業(yè)的監(jiān)督管理，促進參股股權(quán)保值增值。3.分類管理原則：根據(jù)參股企業(yè)的行業(yè)特點、股權(quán)結(jié)構(gòu)等因素，實施分類管理，采取差異化的管理措施。4.風(fēng)險防控原則：強化風(fēng)險意識，建立健全風(fēng)險防控機制，有效防范和化解參股股權(quán)管理中的各類風(fēng)險。股權(quán)設(shè)置與取得股權(quán)設(shè)置市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定參股股權(quán)的設(shè)置。參股股權(quán)的設(shè)置應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本市經(jīng)濟社會發(fā)展要求，有利于優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整。股權(quán)取得1.投資決策：市屬國有企業(yè)進行參股投資，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部決策程序，進行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，并形成投資決策文件。投資決策文件應(yīng)包括投資項目的背景、目的、投資規(guī)模、股權(quán)比例、投資回報預(yù)測、風(fēng)險分析及應(yīng)對措施等內(nèi)容。2.產(chǎn)權(quán)登記：參股股權(quán)取得后，市屬國有企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，明確股權(quán)歸屬。產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容應(yīng)包括參股企業(yè)的基本情況、股權(quán)比例、出資方式、出資時間等信息。股權(quán)管理與監(jiān)督股權(quán)管理1.委派股東代表：市屬國有企業(yè)應(yīng)按照公司章程規(guī)定，委派股東代表參加參股企業(yè)的股東會、董事會等會議，行使股東權(quán)利。股東代表應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，忠實履行職責(zé)，維護市屬國有企業(yè)的合法權(quán)益。2.參與重大決策：股東代表應(yīng)積極參與參股企業(yè)的重大決策，對涉及市屬國有企業(yè)利益的重大事項，如利潤分配、增資擴股、合并分立、破產(chǎn)清算等，應(yīng)按照市屬國有企業(yè)的決策意見行使表決權(quán)，并及時向市屬國有企業(yè)報告決策情況。3.股權(quán)變動管理：市屬國有企業(yè)應(yīng)加強對參股股權(quán)變動的管理，及時掌握參股企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況。參股企業(yè)發(fā)生股權(quán)變動時，市屬國有企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行審核，并辦理相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。監(jiān)督管理1.定期報告制度：市屬國有企業(yè)應(yīng)建立參股企業(yè)定期報告制度，要求參股企業(yè)定期報送財務(wù)報表、經(jīng)營情況報告等資料。市屬國有企業(yè)應(yīng)加強對報告資料的分析研究，及時掌握參股企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。2.審計監(jiān)督：市屬國有企業(yè)應(yīng)定期對參股企業(yè)進行審計監(jiān)督，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所對參股企業(yè)的財務(wù)收支、經(jīng)營成果等進行審計。審計結(jié)果應(yīng)作為市屬國有企業(yè)對參股企業(yè)管理決策的重要依據(jù)。3.監(jiān)事會監(jiān)督：市屬國有企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，向參股企業(yè)派出監(jiān)事會，對參股企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營管理情況等進行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會應(yīng)定期向市屬國有企業(yè)報告監(jiān)督檢查情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。收益管理收益分配1.分配原則：參股企業(yè)應(yīng)按照公司章程規(guī)定，在彌補虧損、提取法定公積金后，進行利潤分配。市屬國有企業(yè)應(yīng)按照股權(quán)比例取得參股企業(yè)的分紅收益。2.分配程序：參股企業(yè)應(yīng)在年度終了后，按照規(guī)定編制年度利潤分配方案，并提交股東會審議通過。市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)股東會審議通過的利潤分配方案，及時收取分紅收益。收益上繳1.上繳比例：市屬國有企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，將參股企業(yè)的分紅收益上繳國庫或納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。上繳比例應(yīng)根據(jù)國家政策和本市實際情況確定。2.上繳程序：市屬國有企業(yè)應(yīng)在收到參股企業(yè)分紅收益后，按照規(guī)定及時辦理上繳手續(xù)。上繳手續(xù)應(yīng)包括填寫上繳憑證、提交相關(guān)資料等內(nèi)容。股權(quán)轉(zhuǎn)讓與退出股權(quán)轉(zhuǎn)讓1.轉(zhuǎn)讓條件：市屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)讓參股股權(quán)，應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進行。轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，應(yīng)按照公平、公正、公開的原則，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行掛牌轉(zhuǎn)讓。2.轉(zhuǎn)讓程序：市屬國有企業(yè)轉(zhuǎn)讓參股股權(quán)，應(yīng)按照以下程序進行：制定轉(zhuǎn)讓方案：市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)參股企業(yè)的實際情況，制定股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓股權(quán)的原因、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的比例、轉(zhuǎn)讓價格、受讓方資格條件、轉(zhuǎn)讓方式等內(nèi)容。評估定價：市屬國有企業(yè)應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓的參股股權(quán)進行評估，以評估結(jié)果作為確定轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。轉(zhuǎn)讓價格不得低于評估值。掛牌轉(zhuǎn)讓：市屬國有企業(yè)應(yīng)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案和評估報告等資料提交產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行掛牌轉(zhuǎn)讓。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定發(fā)布掛牌信息，征集受讓方。簽訂轉(zhuǎn)讓合同：市屬國有企業(yè)應(yīng)與受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)報市屬國有企業(yè)主管部門備案。辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，市屬國有企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，明確股權(quán)歸屬。股權(quán)退出1.退出條件：市屬國有企業(yè)在參股企業(yè)出現(xiàn)以下情形之一時，可考慮股權(quán)退出：參股企業(yè)連續(xù)虧損，且扭虧無望的；參股企業(yè)經(jīng)營管理不善，嚴重影響國有資產(chǎn)安全的；參股企業(yè)違反國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，損害市屬國有企業(yè)利益的；市屬國有企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整，不再需要持有參股股權(quán)的。2.退出程序：市屬國有企業(yè)股權(quán)退出應(yīng)按照以下程序進行：制定退出方案：市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)參股企業(yè)的實際情況，制定股權(quán)退出方案。退出方案應(yīng)包括退出股權(quán)的原因、退出股權(quán)的比例、退出方式、退出價格等內(nèi)容。評估定價：市屬國有企業(yè)應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對擬退出的參股股權(quán)進行評估，以評估結(jié)果作為確定退出價格的參考依據(jù)。退出價格不得低于評估值。選擇退出方式：市屬國有企業(yè)可根據(jù)參股企業(yè)的實際情況，選擇以下退出方式：股權(quán)轉(zhuǎn)讓：通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)掛牌轉(zhuǎn)讓參股股權(quán)；公司減資：參股企業(yè)通過減少注冊資本的方式，實現(xiàn)市屬國有企業(yè)股權(quán)退出；公司清算：參股企業(yè)進行清算，市屬國有企業(yè)按照股權(quán)比例分得剩余資產(chǎn)。簽訂退出協(xié)議：市屬國有企業(yè)應(yīng)與相關(guān)方簽訂股權(quán)退出協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。股權(quán)退出協(xié)議應(yīng)報市屬國有企業(yè)主管部門備案。辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)：股權(quán)退出完成后，市屬國有企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，明確股權(quán)歸屬。責(zé)任追究責(zé)任界定1.決策失誤責(zé)任：市屬國有企業(yè)在參股股權(quán)管理過程中，因決策失誤導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.管理不善責(zé)任：市屬國有企業(yè)因?qū)⒐善髽I(yè)管理不善，導(dǎo)致國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.違規(guī)操作責(zé)任：市屬國有企業(yè)工作人員在參股股權(quán)管理過程中，違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式1.行政處分：對因參股股權(quán)管理責(zé)任問題應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的人員，視情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政