工程收款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程收款管理，有效防范和化解收款風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和正常經(jīng)營(yíng)秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的收款管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)規(guī)定，確保收款行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)工程收款過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和控制。3.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在工程收款中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到位。4.協(xié)同配合原則：工程、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)密切協(xié)作，形成工作合力，共同做好收款工作。二、工程收款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.合同風(fēng)險(xiǎn)合同條款不清晰、不完整，如付款方式、付款期限、結(jié)算依據(jù)等約定不明，導(dǎo)致收款爭(zhēng)議。合同簽訂主體不明確、授權(quán)不清晰，影響收款的有效性。合同變更、補(bǔ)充協(xié)議未及時(shí)簽訂或約定不明確，引發(fā)收款風(fēng)險(xiǎn)。2.客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，財(cái)務(wù)狀況不佳，出現(xiàn)資金鏈斷裂、逾期債務(wù)等問(wèn)題，導(dǎo)致付款能力下降?？蛻?hù)信用評(píng)級(jí)低，存在惡意拖欠賬款的歷史記錄。3.項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)工程進(jìn)度延誤，未能按照合同約定按時(shí)交付，影響客戶(hù)付款意愿。工程質(zhì)量存在問(wèn)題，客戶(hù)提出質(zhì)量異議，拒絕或延遲付款。項(xiàng)目資料不完整、不規(guī)范，如竣工資料、結(jié)算資料等，影響款項(xiàng)結(jié)算。4.外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，行業(yè)不景氣，導(dǎo)致客戶(hù)資金緊張，付款延遲。政策法規(guī)調(diào)整，如稅收政策、環(huán)保要求等變化，影響項(xiàng)目成本和客戶(hù)付款能力。不可抗力因素，如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等，導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法正常進(jìn)行，客戶(hù)付款困難。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.定期對(duì)工程收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況和外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。三、工程收款流程管理（一）合同簽訂階段1.合同談判工程部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)進(jìn)行合同談判，明確合同條款，特別是付款方式、付款期限、結(jié)算依據(jù)等關(guān)鍵內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)參與合同談判，從財(cái)務(wù)角度對(duì)合同條款進(jìn)行審核，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。法務(wù)部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行法律審核，確保合同合法合規(guī)。2.合同簽訂經(jīng)談判達(dá)成一致后，由授權(quán)代表簽訂合同。合同簽訂前，應(yīng)確保合同簽訂主體合法、授權(quán)清晰。合同簽訂后，及時(shí)將合同副本交工程、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門(mén)存檔。（二）項(xiàng)目執(zhí)行階段1.工程進(jìn)度管理工程部門(mén)按照合同約定制定詳細(xì)的工程進(jìn)度計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。定期向客戶(hù)匯報(bào)工程進(jìn)度，及時(shí)溝通解決工程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保工程按時(shí)交付。2.工程質(zhì)量管理嚴(yán)格按照工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量符合要求。加強(qiáng)工程質(zhì)量檢驗(yàn)，及時(shí)整改質(zhì)量問(wèn)題，避免因質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)客戶(hù)異議。3.項(xiàng)目資料管理工程部門(mén)負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目資料，包括竣工資料、結(jié)算資料等。項(xiàng)目資料應(yīng)真實(shí)、完整、規(guī)范，確?？铐?xiàng)結(jié)算順利進(jìn)行。（三）款項(xiàng)結(jié)算階段1.結(jié)算申請(qǐng)工程竣工后，工程部門(mén)應(yīng)及時(shí)提交結(jié)算申請(qǐng)，附上完整的結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括工程合同、竣工圖紙、工程量清單、工程變更簽證、結(jié)算報(bào)告等。2.結(jié)算審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)結(jié)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、結(jié)算依據(jù)的合理性等。如有需要，可委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。3.付款通知經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)向客戶(hù)發(fā)出付款通知，明確付款金額、付款期限等。付款通知應(yīng)及時(shí)送達(dá)客戶(hù)，并要求客戶(hù)簽字確認(rèn)。（四）收款跟蹤階段1.建立收款臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門(mén)建立工程收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)項(xiàng)目的收款情況，包括合同金額、已收款金額、未收款金額、收款時(shí)間等。定期更新收款臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.收款跟蹤財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收款情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握款項(xiàng)到賬情況。對(duì)于逾期未收款的項(xiàng)目，及時(shí)通知工程部門(mén)和法務(wù)部門(mén)，共同采取措施催收款項(xiàng)。3.收款反饋工程部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層反饋收款情況，對(duì)于重大收款風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。四、工程收款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施（一）合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.完善合同條款在合同簽訂前，仔細(xì)審查合同條款，確保付款方式、付款期限、結(jié)算依據(jù)等關(guān)鍵內(nèi)容清晰明確。對(duì)于合同變更、補(bǔ)充協(xié)議等，應(yīng)及時(shí)簽訂，并明確約定相關(guān)條款。2.加強(qiáng)合同管理建立合同管理制度，明確合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理流程。定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.客戶(hù)信用評(píng)估在合同簽訂前，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)客戶(hù)信用狀況，合理確定付款方式和信用額度。2.信用監(jiān)控建立客戶(hù)信用監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估。對(duì)于信用狀況惡化的客戶(hù)，及時(shí)調(diào)整收款策略，采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.確保工程進(jìn)度加強(qiáng)工程進(jìn)度管理，合理安排施工計(jì)劃，確保工程按時(shí)交付。及時(shí)解決工程中出現(xiàn)的問(wèn)題，避免因工程進(jìn)度延誤影響客戶(hù)付款意愿。2.保證工程質(zhì)量嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)，確保工程質(zhì)量符合要求。對(duì)于客戶(hù)提出的質(zhì)量異議，及時(shí)整改，避免因質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)客戶(hù)拒絕或延遲付款。3.規(guī)范項(xiàng)目資料管理建立健全項(xiàng)目資料管理制度，確保項(xiàng)目資料真實(shí)、完整、規(guī)范。加強(qiáng)項(xiàng)目資料的審核和歸檔管理，為款項(xiàng)結(jié)算提供有力支持。（四）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，及時(shí)調(diào)整收款策略。對(duì)于行業(yè)不景氣、客戶(hù)資金緊張的情況，可與客戶(hù)協(xié)商調(diào)整付款方式或期限。2.適應(yīng)政策法規(guī)變化及時(shí)了解政策法規(guī)調(diào)整情況，評(píng)估對(duì)工程收款的影響。調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合政策法規(guī)要求。3.應(yīng)對(duì)不可抗力因素對(duì)于不可抗力因素導(dǎo)致的項(xiàng)目無(wú)法正常進(jìn)行或客戶(hù)付款困難，及時(shí)與客戶(hù)溝通協(xié)商，尋求解決方案。如因不可抗力因素造成公司損失，應(yīng)及時(shí)采取措施減少損失，并按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)處理。五、工程收款風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)工程收款風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)工程收款情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查收款流程的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行情況等。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核制度1.制定工程收款風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.將工程收款風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入各