醫(yī)院收款票據(jù)管理辦法一、引言醫(yī)院收款票據(jù)作為醫(yī)院財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會計(jì)核算的原始依據(jù)，對于規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)管理、保障資金安全、維護(hù)患者權(quán)益具有至關(guān)重要的意義。為了加強(qiáng)醫(yī)院收款票據(jù)的管理，確保票據(jù)使用的合法性、規(guī)范性和安全性，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我院實(shí)際情況，特制定本管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院各科室、部門在醫(yī)療服務(wù)過程中涉及的收款票據(jù)管理。三、管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保收款票據(jù)的開具、使用和管理合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：規(guī)范收款票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等流程，保證票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.安全性原則：加強(qiáng)收款票據(jù)的安全管理，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生，保障醫(yī)院資金安全。4.及時性原則：及時處理收款票據(jù)的相關(guān)業(yè)務(wù)，確保資金及時入賬，票據(jù)按時核銷。四、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善醫(yī)院收款票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施。統(tǒng)一領(lǐng)購、保管和發(fā)放收款票據(jù)，定期盤點(diǎn)庫存票據(jù)。指導(dǎo)和監(jiān)督各科室、部門正確使用收款票據(jù)，審核票據(jù)開具的內(nèi)容和金額。負(fù)責(zé)收款票據(jù)的核銷工作，定期與相關(guān)科室、部門核對票據(jù)使用情況。配合有關(guān)部門對收款票據(jù)進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。2.各科室、部門負(fù)責(zé)本科室、部門收款票據(jù)的領(lǐng)取、保管和使用。按照規(guī)定的格式和內(nèi)容正確開具收款票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。及時將收款票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷，不得擅自留存、銷毀或丟失票據(jù)。配合財(cái)務(wù)部門做好收款票據(jù)的盤點(diǎn)和核對工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告。五、收款票據(jù)的種類及適用范圍1.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)門診收費(fèi)票據(jù)：用于收取門診患者的掛號費(fèi)、診察費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用。住院收費(fèi)票據(jù)：用于收取住院患者的床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)、手術(shù)費(fèi)等各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用。2.財(cái)政票據(jù)非稅收入一般繳款書：用于收取除醫(yī)療收費(fèi)以外的其他非稅收入，如行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等。捐贈票據(jù)：用于接受社會各界的捐贈資金，并開具捐贈專用票據(jù)。六、收款票據(jù)的領(lǐng)購1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)需要，定期向財(cái)政部門或稅務(wù)部門領(lǐng)購收款票據(jù)。領(lǐng)購時，應(yīng)填寫相關(guān)領(lǐng)購申請表，并提交以下資料：單位介紹信；經(jīng)辦人身份證明；上一次領(lǐng)購票據(jù)的使用情況說明。2.財(cái)政部門或稅務(wù)部門對領(lǐng)購申請進(jìn)行審核，審核通過后，發(fā)放收款票據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保無誤后簽收。七、收款票據(jù)的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），配備必要的安全設(shè)施，如防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)備，確保收款票據(jù)的安全存放。2.收款票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和核對。同時，應(yīng)建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。3.各科室、部門領(lǐng)取的收款票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并設(shè)立票據(jù)保管登記簿，記錄票據(jù)的領(lǐng)取、使用、交回等情況。票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得擅自將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人或帶出單位。4.醫(yī)院應(yīng)定期對收款票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施，各科室、部門配合。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行說明，并提出處理意見。八、收款票據(jù)的開具1.收款人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收款票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括：開票日期、付款單位（個人）名稱、項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人簽名等。2.收款票據(jù)應(yīng)使用中文開具，如遇特殊情況需要使用外文開具的，應(yīng)同時提供中文譯本。票據(jù)金額應(yīng)以人民幣大寫和小寫同時注明，大小寫金額必須一致。3.收款票據(jù)應(yīng)一次復(fù)寫填制，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。如因填寫錯誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次留存，不得擅自銷毀。4.收款人員開具收款票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)交付給付款單位（個人），并要求付款方在票據(jù)上簽字確認(rèn)。同時，應(yīng)將收款票據(jù)的相關(guān)信息錄入醫(yī)院信息系統(tǒng)，確保資金及時入賬。九、收款票據(jù)的使用1.各科室、部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用收款票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收款票據(jù)，不得使用非法票據(jù)或自制票據(jù)。2.收款票據(jù)僅限于在醫(yī)院內(nèi)部使用，不得用于與醫(yī)療服務(wù)無關(guān)的其他業(yè)務(wù)。如因特殊情況需要對外提供收款票據(jù)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。3.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對收款票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對各科室、部門的票據(jù)使用情況進(jìn)行抽查。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。十、收款票據(jù)的核銷1.各科室、部門應(yīng)定期將已使用的收款票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷。核銷時，應(yīng)填寫票據(jù)核銷申請表，并附上已使用票據(jù)的存根聯(lián)、作廢票據(jù)的所有聯(lián)次等資料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核各科室、部門提交的票據(jù)核銷申請及相關(guān)資料，核對票據(jù)的使用情況、金額是否與醫(yī)院信息系統(tǒng)記錄一致。審核無誤后，辦理票據(jù)核銷手續(xù)，并在票據(jù)核銷申請表上簽字確認(rèn)。3.對于逾期未交回的收款票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時催繳。如發(fā)現(xiàn)有丟失、被盜、損毀等情況的，應(yīng)及時查明原因，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。同時，應(yīng)在醫(yī)院內(nèi)部發(fā)布公告，聲明該票據(jù)作廢，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失和法律風(fēng)險(xiǎn)。十一、監(jiān)督檢查1.醫(yī)院應(yīng)建立健全收款票據(jù)監(jiān)督檢查制度，定期對收款票據(jù)的管理情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括：票據(jù)的領(lǐng)購、保管、開具、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對各科室、部門收款票據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。同時，應(yīng)配合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門開展專項(xiàng)檢查，對違反收款票據(jù)管理規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.對于違反國家法律法規(guī)和醫(yī)院收款票據(jù)管理辦法的行為，醫(yī)院將視情