縣級(jí)財(cái)政庫款管理辦法一、引言縣級(jí)財(cái)政庫款管理是地方財(cái)政工作的重要組成部分，對(duì)于保障地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展、提高財(cái)政資金使用效益具有至關(guān)重要的意義。隨著財(cái)政體制改革的不斷深入，加強(qiáng)縣級(jí)財(cái)政庫款管理的規(guī)范化、科學(xué)化顯得尤為迫切。本辦法旨在明確縣級(jí)財(cái)政庫款管理的各項(xiàng)要求，規(guī)范操作流程，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行。二、適用范圍本辦法適用于本縣范圍內(nèi)各級(jí)財(cái)政部門的庫款管理工作，包括財(cái)政資金的收納、劃分、留解、撥付等環(huán)節(jié)。三、管理原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章制度，確保庫款管理工作合法合規(guī)。2.安全高效原則保障財(cái)政資金安全，提高資金使用效率，防止資金閑置和浪費(fèi)。3.統(tǒng)籌兼顧原則統(tǒng)籌考慮財(cái)政收支平衡，合理安排庫款資金，確保各項(xiàng)財(cái)政支出需要。4.透明公開原則加強(qiáng)庫款管理信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用透明度。四、庫款收納管理1.收入繳庫方式鼓勵(lì)各征收機(jī)關(guān)按照規(guī)定的繳庫方式，及時(shí)、足額地將各項(xiàng)財(cái)政收入繳入國庫。主要繳庫方式包括直接繳庫和集中匯繳。2.收入繳庫期限明確各項(xiàng)財(cái)政收入的繳庫期限，要求征收機(jī)關(guān)嚴(yán)格按照規(guī)定期限辦理繳庫手續(xù)，不得延壓、截留財(cái)政收入。3.收入退庫管理規(guī)范收入退庫程序，嚴(yán)格審核退庫申請(qǐng)，防止不合理的收入退庫。對(duì)于符合規(guī)定的退庫事項(xiàng)，要及時(shí)辦理，確保退庫資金安全、準(zhǔn)確。五、庫款劃分與留解1.庫款劃分原則按照財(cái)政體制規(guī)定，合理劃分中央、省、市、縣各級(jí)財(cái)政收入，確保各級(jí)財(cái)政利益得到妥善保障。2.留解比例確定根據(jù)本縣實(shí)際情況，科學(xué)合理地確定各項(xiàng)財(cái)政收入的留解比例，既要保證上級(jí)財(cái)政的資金需求，又要滿足本縣財(cái)政支出的需要。3.資金劃轉(zhuǎn)流程明確庫款劃分和留解的資金劃轉(zhuǎn)流程，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地劃轉(zhuǎn)到各級(jí)財(cái)政賬戶。六、庫款撥付管理1.支出預(yù)算管理加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排資金撥付，確保財(cái)政資金?？顚Ｓ?。2.撥付申請(qǐng)審核建立健全撥付申請(qǐng)審核制度，對(duì)各預(yù)算單位的資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)。3.資金撥付方式根據(jù)不同的支出項(xiàng)目和預(yù)算單位特點(diǎn)，選擇合適的資金撥付方式，如財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付等，提高資金撥付效率。4.資金清算管理加強(qiáng)庫款資金清算管理，及時(shí)核對(duì)資金收支情況，確保資金清算準(zhǔn)確無誤。七、庫款賬戶管理1.賬戶設(shè)置原則按照財(cái)政資金管理要求，合理設(shè)置財(cái)政庫款賬戶，確保賬戶體系清晰、規(guī)范。2.賬戶開設(shè)與撤銷嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政庫款賬戶的開設(shè)、變更和撤銷程序，加強(qiáng)賬戶管理，防止違規(guī)開設(shè)賬戶。3.賬戶資金管理加強(qiáng)對(duì)財(cái)政庫款賬戶資金的管理，定期進(jìn)行賬戶余額核對(duì)，確保資金安全。八、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建立健全縣級(jí)財(cái)政庫款管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)庫款管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.外部監(jiān)督檢查主動(dòng)接受上級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合做好各項(xiàng)檢查工作，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。3.責(zé)任追究制度對(duì)違反庫款管理規(guī)定的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任，確保庫款管理工作規(guī)范有序。九、信息管理1.庫款信息統(tǒng)計(jì)建立完善的庫款信息統(tǒng)計(jì)制度，定期統(tǒng)計(jì)財(cái)政庫款收支情況，為財(cái)政決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.信息報(bào)告與公開及時(shí)向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告庫款管理情況，同時(shí)按照規(guī)定向社