商委境外投資管理辦法一、引言在當(dāng)今全球化的時(shí)代背景下，越來(lái)越多的企業(yè)積極拓展境外市場(chǎng)，進(jìn)行境外投資活動(dòng)。境外投資不僅為企業(yè)帶來(lái)了更廣闊的發(fā)展空間和機(jī)遇，也對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力提升具有重要意義。為了規(guī)范企業(yè)的境外投資行為，促進(jìn)境外投資健康有序發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本商委境外投資管理辦法。我們鼓勵(lì)企業(yè)在合法合規(guī)的前提下，充分利用境外資源，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的繁榮貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的各類(lèi)企業(yè)，包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等，其開(kāi)展的境外投資活動(dòng)均需遵循本辦法的規(guī)定。這里的境外投資是指企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的投資行為。希望大家在進(jìn)行境外投資時(shí)，能夠準(zhǔn)確判斷自身行為是否屬于本辦法的適用范圍，確保合規(guī)操作。三、境外投資的基本原則1.遵守法律法規(guī)原則企業(yè)境外投資必須嚴(yán)格遵守我國(guó)法律法規(guī)以及投資目的地國(guó)家（地區(qū)）的法律法規(guī)。不得從事任何違法違規(guī)的投資活動(dòng)，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)的合法權(quán)益。我們鼓勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保投資行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則充分認(rèn)識(shí)境外投資面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、匯率等各種風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。在投資決策前進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，保障投資安全。希望大家重視風(fēng)險(xiǎn)防控，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于境外投資的全過(guò)程。3.誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)原則秉持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念，在境外投資過(guò)程中遵守商業(yè)道德和國(guó)際慣例。注重企業(yè)形象和聲譽(yù)，與投資目的地國(guó)家（地區(qū)）的合作伙伴建立良好的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)互利共贏。我們倡導(dǎo)企業(yè)以誠(chéng)信為本，共同營(yíng)造良好的國(guó)際投資環(huán)境。四、境外投資的審批與備案1.審批權(quán)限根據(jù)投資項(xiàng)目的不同情況，實(shí)行分級(jí)分類(lèi)審批制度。對(duì)于涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，需報(bào)商委進(jìn)行審批。具體的敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)目錄將根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策動(dòng)態(tài)調(diào)整。對(duì)于其他境外投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理。企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，及時(shí)向商委提交審批或備案申請(qǐng)材料。2.申請(qǐng)材料項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告：應(yīng)包括投資主體情況、投資項(xiàng)目情況、投資目的、投資方式、投資金額、資金來(lái)源、股權(quán)結(jié)構(gòu)、后續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、中方投資額構(gòu)成、項(xiàng)目對(duì)我國(guó)及投資目的地國(guó)家（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的影響分析等內(nèi)容。公司章程（草案）：明確企業(yè)在境外的組織架構(gòu)、治理機(jī)制、股東權(quán)利義務(wù)等。董事會(huì)決議：投資主體決策層關(guān)于境外投資項(xiàng)目的決議文件。盡職調(diào)查報(bào)告：對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律等方面進(jìn)行盡職調(diào)查的報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告：投資主體最近一年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。前期工作落實(shí)情況說(shuō)明：說(shuō)明項(xiàng)目是否已完成必要的前期準(zhǔn)備工作，如可行性研究、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等。境外投資真實(shí)性承諾書(shū)：企業(yè)承諾所提交的申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。其他需要提交的材料：根據(jù)具體項(xiàng)目情況，商委可能要求企業(yè)提供的其他補(bǔ)充材料。3.審批與備案程序受理：商委收到企業(yè)申請(qǐng)材料后，對(duì)材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。材料齊全、符合要求的，予以受理；材料不齊全或不符合要求的，一次性告知企業(yè)需要補(bǔ)正的內(nèi)容。審核：商委對(duì)受理的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，必要時(shí)可征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)或組織專(zhuān)家評(píng)估。對(duì)于審批項(xiàng)目，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等；對(duì)于備案項(xiàng)目，主要審核申請(qǐng)材料是否齊全、規(guī)范。決定：根據(jù)審核結(jié)果，商委作出審批或備案決定。對(duì)于審批項(xiàng)目，同意的，出具批準(zhǔn)文件；不同意的，書(shū)面說(shuō)明理由。對(duì)于備案項(xiàng)目，予以備案的，出具備案通知書(shū)；不予備案的，書(shū)面說(shuō)明理由。五、境外投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理1.項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)應(yīng)按照批準(zhǔn)或備案的內(nèi)容組織實(shí)施境外投資項(xiàng)目，不得擅自變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要嚴(yán)格遵守投資目的地國(guó)家（地區(qū)）的法律法規(guī)和當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗習(xí)慣，注重環(huán)境保護(hù)和社會(huì)責(zé)任。建立健全項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期向商委報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況。希望大家認(rèn)真落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.財(cái)務(wù)管理資金管理：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)境外投資項(xiàng)目的資金管理，確保資金安全。合理安排資金使用，提高資金使用效率。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，做好境外資金的外匯管理工作。財(cái)務(wù)核算：建立健全境外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。3.人員管理人員選派：選派具有豐富經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和良好素質(zhì)的人員參與境外投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理。加強(qiáng)對(duì)境外人員的培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。人員安全管理：重視境外人員的安全管理，制定完善的安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。加強(qiáng)與我國(guó)駐外使（領(lǐng)）館的溝通聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握當(dāng)?shù)匕踩蝿?shì)，確保境外人員的人身安全。4.信息報(bào)告企業(yè)應(yīng)定期向商委報(bào)送境外投資項(xiàng)目的年度進(jìn)展情況報(bào)告，包括項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人員等方面的情況。如項(xiàng)目發(fā)生重大事項(xiàng)，如股權(quán)變更、重大投資決策調(diào)整、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)及時(shí)向商委報(bào)告。希望大家及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送信息，以便商委掌握境外投資項(xiàng)目動(dòng)態(tài)。六、境外投資的監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督檢查內(nèi)容商委將對(duì)企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：項(xiàng)目審批或備案情況：是否按照規(guī)定履行審批或備案程序。項(xiàng)目實(shí)施情況：是否按照批準(zhǔn)或備案的內(nèi)容實(shí)施項(xiàng)目，項(xiàng)目進(jìn)展是否順利。資金使用情況：資金使用是否合規(guī)、安全、有效。人員管理情況：境外人員選派、安全管理等是否符合要求。信息報(bào)告情況：是否按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送信息。2.監(jiān)督檢查方式書(shū)面檢查：要求企業(yè)提交相關(guān)材料，對(duì)材料進(jìn)行審查分析。實(shí)地檢查：商委可派人到企業(yè)或境外投資項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地檢查，了解項(xiàng)目實(shí)際情況。專(zhuān)項(xiàng)檢查：針對(duì)特定問(wèn)題或領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，深入查找存在的問(wèn)題。3.違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的企業(yè)，商委將視情節(jié)輕重采取相應(yīng)的處理措施：責(zé)令改正：要求企業(yè)限期改正違規(guī)行為。警告：對(duì)企業(yè)進(jìn)行警告，提醒其遵守相關(guān)規(guī)定。暫停