服務(wù)評估機構(gòu)管理辦法總則制定目的為加強服務(wù)評估機構(gòu)的管理，規(guī)范服務(wù)評估行為，保證服務(wù)評估質(zhì)量，促進(jìn)服務(wù)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本行業(yè)實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的從事各類服務(wù)評估活動的機構(gòu)（以下簡稱“評估機構(gòu)”）。基本原則評估機構(gòu)應(yīng)遵循獨立、客觀、公正的原則開展服務(wù)評估工作，確保評估結(jié)果真實、準(zhǔn)確、可靠，不受任何單位和個人的非法干預(yù)。評估機構(gòu)設(shè)立與審批設(shè)立條件1.人員要求具有與所從事評估業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員，包括評估師、專業(yè)技術(shù)人員等。評估師應(yīng)具備相應(yīng)的資格證書，并在本機構(gòu)注冊執(zhí)業(yè)。專業(yè)技術(shù)人員應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，熟悉服務(wù)評估業(yè)務(wù)流程。2.組織架構(gòu)有健全的內(nèi)部管理制度，包括質(zhì)量管理、財務(wù)管理、人力資源管理等制度。具備完善的組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)和人員分工，確保評估工作有序開展。3.辦公場所與設(shè)施擁有固定的辦公場所，辦公場所應(yīng)符合安全、衛(wèi)生等要求。配備必要的辦公設(shè)備和評估工具，以滿足評估工作的需要。4.資金要求具有開展評估業(yè)務(wù)所需的資金，能夠保證評估工作的正常進(jìn)行。財務(wù)狀況良好，無重大財務(wù)風(fēng)險。申請與審批程序1.申請材料設(shè)立申請書，載明機構(gòu)名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人等基本信息。公司章程或合伙協(xié)議。專業(yè)人員資格證書及注冊證明。辦公場所證明。資金證明。內(nèi)部管理制度文件。2.受理評估機構(gòu)設(shè)立審批部門收到申請材料后，對申請材料進(jìn)行形式審查。申請材料齊全、符合法定形式的，予以受理；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5個工作日內(nèi)一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。3.審查與決定審批部門對受理的申請進(jìn)行實質(zhì)審查，包括對申請機構(gòu)的人員、組織架構(gòu)、辦公場所、資金等條件進(jìn)行實地核查。經(jīng)審查符合設(shè)立條件的，作出批準(zhǔn)設(shè)立的決定，并頒發(fā)服務(wù)評估機構(gòu)資質(zhì)證書；不符合設(shè)立條件的，作出不予批準(zhǔn)的決定，并書面說明理由。評估業(yè)務(wù)規(guī)范評估程序1.業(yè)務(wù)承接評估機構(gòu)在承接評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)與委托人簽訂書面評估業(yè)務(wù)約定書，明確評估目的、評估對象、評估范圍、評估基準(zhǔn)日、評估報告交付時間等事項。對委托人提供的評估資料進(jìn)行審查，確保資料的真實性、完整性和合法性。2.評估計劃制定根據(jù)評估業(yè)務(wù)的特點和要求，制定詳細(xì)的評估計劃，包括評估方法選擇、工作步驟、人員分工、時間安排等。評估計劃應(yīng)報機構(gòu)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。3.現(xiàn)場調(diào)查評估人員應(yīng)按照評估計劃實施現(xiàn)場調(diào)查，收集與評估對象相關(guān)的信息資料?，F(xiàn)場調(diào)查可采用查閱資料、實地勘查、問卷調(diào)查、訪談等方式，確保調(diào)查結(jié)果真實可靠。4.評估方法選擇與運用根據(jù)評估對象的特點、評估目的和評估資料的收集情況，選擇合適的評估方法，如市場法、收益法、成本法等。對選定的評估方法進(jìn)行詳細(xì)說明和論證，確保評估方法的合理性和適用性。5.評估報告編制評估人員根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查和評估計算結(jié)果，編制評估報告。評估報告應(yīng)內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、結(jié)論明確。評估報告應(yīng)經(jīng)機構(gòu)內(nèi)部審核，審核通過后加蓋評估機構(gòu)公章，并由注冊評估師簽字。6.報告交付與存檔評估機構(gòu)應(yīng)按照評估業(yè)務(wù)約定書的要求，及時將評估報告交付委托人，并對評估過程中形成的工作底稿等資料進(jìn)行整理歸檔，保存期限不少于規(guī)定年限。評估人員行為規(guī)范1.職業(yè)道德評估人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責(zé)，保守評估過程中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私。不得利用評估業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益，不得與委托人或其他相關(guān)方串通作弊，損害國家利益和社會公共利益。2.專業(yè)勝任能力評估人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。對超出自身專業(yè)能力范圍的評估業(yè)務(wù)，應(yīng)及時尋求外部專家的支持或拒絕承接。3.獨立性要求評估人員應(yīng)保持獨立性，與評估對象、委托人及其他相關(guān)方不存在利害關(guān)系。在評估過程中，不得接受委托人或其他相關(guān)方的饋贈、宴請等不當(dāng)利益，確保評估結(jié)果不受干擾。質(zhì)量管理質(zhì)量控制體系建設(shè)1.建立質(zhì)量管理制度評估機構(gòu)應(yīng)建立健全質(zhì)量管理制度，明確質(zhì)量控制目標(biāo)、質(zhì)量控制流程、質(zhì)量責(zé)任等內(nèi)容。質(zhì)量管理制度應(yīng)涵蓋評估業(yè)務(wù)承接、評估計劃制定、現(xiàn)場調(diào)查、評估方法選擇、評估報告編制等各個環(huán)節(jié)。2.設(shè)立質(zhì)量控制部門或崗位評估機構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的質(zhì)量控制部門或崗位，配備專職質(zhì)量控制人員，負(fù)責(zé)對評估業(yè)務(wù)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督和檢查。質(zhì)量控制人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和經(jīng)驗，熟悉評估業(yè)務(wù)流程和質(zhì)量控制要求。質(zhì)量監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審核評估機構(gòu)應(yīng)定期對評估業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審核，審核內(nèi)容包括評估程序執(zhí)行情況、評估方法選擇合理性、評估報告質(zhì)量等。內(nèi)部審核應(yīng)形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督接受行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會等組織的外部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。對外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況及時報告。質(zhì)量問題處理1.問題識別與分類對質(zhì)量監(jiān)督與檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行識別和分類，確定問題的嚴(yán)重程度。質(zhì)量問題可分為一般問題、嚴(yán)重問題和重大問題，不同類型的問題采取不同的處理措施。2.整改措施制定與實施針對質(zhì)量問題，制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。整改責(zé)任人應(yīng)按照整改措施要求認(rèn)真組織實施整改，確保問題得到有效解決。3.結(jié)果跟蹤與反饋對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實到位。將整改情況及時反饋給質(zhì)量控制部門或崗位，形成質(zhì)量問題處理的閉環(huán)管理。財務(wù)管理財務(wù)管理制度1.建立健全財務(wù)管理制度評估機構(gòu)應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理等行為。財務(wù)管理制度應(yīng)符合國家財務(wù)法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.財務(wù)核算要求按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行財務(wù)核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并進(jìn)行財務(wù)分析。資金管理1.資金籌集與使用合理籌集資金，確保評估機構(gòu)正常運營所需資金。規(guī)范資金使用，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.資金安全管理加強資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險。定期對資金進(jìn)行清查盤點，確保資金賬實相符。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)使用壽命和折舊方法。2.流動資產(chǎn)與無形資產(chǎn)等管理加強流動資產(chǎn)（如貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等）的管理，提高資金使用效率，防范壞賬風(fēng)險。對無形資產(chǎn)（如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等）進(jìn)行有效管理，確保無形資產(chǎn)的價值得到充分體現(xiàn)和保護(hù)。監(jiān)督管理行業(yè)主管部門監(jiān)督1.監(jiān)督檢查內(nèi)容行業(yè)主管部門對評估機構(gòu)的設(shè)立、變更、注銷等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查評估機構(gòu)的業(yè)務(wù)開展情況，包括評估程序執(zhí)行、評估報告質(zhì)量、評估人員行為規(guī)范等方面。監(jiān)督評估機構(gòu)的財務(wù)管理、質(zhì)量管理等內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督檢查方式定期開展全面檢查，對評估機構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)督檢查。根據(jù)舉報、投訴等線索，開展專項檢查，及時查處違法違規(guī)行為。要求評估機構(gòu)定期報送相關(guān)資料，進(jìn)行非現(xiàn)場檢查。行業(yè)協(xié)會自律管理1.行業(yè)協(xié)會職責(zé)制定行業(yè)自律規(guī)范，引導(dǎo)評估機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。組織開展行業(yè)培訓(xùn)、交流活動，提高評估機構(gòu)和評估人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。建立行業(yè)誠信檔案，對評估機構(gòu)和評估人員的誠信情況進(jìn)行記錄和公示。2.行業(yè)協(xié)會監(jiān)督措施對違反行業(yè)自律規(guī)范的評估機構(gòu)和評估人員進(jìn)行懲戒，包括警告、通報批評、業(yè)內(nèi)譴責(zé)等。受理會員的申訴和投訴，維護(hù)會員的合法權(quán)益。違法違規(guī)處理1.違法違規(guī)行為認(rèn)定對評估機構(gòu)在業(yè)務(wù)開展過程中違反法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行認(rèn)定。違法違規(guī)行為包括但不限于出具虛假評估報告、違反評估程序、不正