可控費(fèi)用考核管理辦法一、引言在當(dāng)今競爭激烈的商業(yè)環(huán)境中，有效控制費(fèi)用對(duì)于公司的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。可控費(fèi)用作為公司運(yùn)營成本的重要組成部分，直接影響著公司的盈利能力和財(cái)務(wù)健康。為了加強(qiáng)對(duì)可控費(fèi)用的管理，提高資源利用效率，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本可控費(fèi)用考核管理辦法。希望大家能夠充分理解并積極配合，共同為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門及全體員工在可控費(fèi)用支出方面的考核管理。三、可控費(fèi)用的定義及范圍1.可控費(fèi)用的定義可控費(fèi)用是指在公司運(yùn)營過程中，各部門及員工能夠通過自身管理和控制手段對(duì)其發(fā)生額進(jìn)行有效調(diào)節(jié)和控制的費(fèi)用項(xiàng)目。2.可控費(fèi)用的范圍辦公費(fèi)用：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等的購置費(fèi)用。差旅費(fèi)：員工因公務(wù)出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。通訊費(fèi)：員工因工作需要產(chǎn)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等。車輛費(fèi)用：公司車輛的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、修理費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)：公司組織召開會(huì)議所發(fā)生的場地租賃、設(shè)備租賃、資料印刷等費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)：員工參加各類培訓(xùn)課程所產(chǎn)生的費(fèi)用。其他可控費(fèi)用：經(jīng)公司認(rèn)定的其他可由部門或員工控制的費(fèi)用項(xiàng)目。四、考核原則1.公平公正原則考核過程和結(jié)果應(yīng)客觀、公正，確保所有部門和員工在相同的標(biāo)準(zhǔn)下接受考核。2.目標(biāo)導(dǎo)向原則以公司設(shè)定的可控費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)為依據(jù)，對(duì)各部門和員工的費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，引導(dǎo)大家努力實(shí)現(xiàn)費(fèi)用控制目標(biāo)。3.激勵(lì)約束原則通過考核結(jié)果與績效掛鉤，對(duì)費(fèi)用控制優(yōu)秀的部門和員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的進(jìn)行相應(yīng)約束，激勵(lì)大家積極主動(dòng)地控制費(fèi)用。4.持續(xù)改進(jìn)原則鼓勵(lì)各部門和員工對(duì)費(fèi)用控制過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和改進(jìn)，不斷提高費(fèi)用管理水平。五、考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)1.考核指標(biāo)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率：實(shí)際發(fā)生的可控費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用的比率，計(jì)算公式為：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際費(fèi)用發(fā)生額/預(yù)算費(fèi)用額×100%。費(fèi)用節(jié)約率：實(shí)際費(fèi)用節(jié)約額與預(yù)算費(fèi)用的比率，計(jì)算公式為：費(fèi)用節(jié)約率=（預(yù)算費(fèi)用額實(shí)際費(fèi)用發(fā)生額）/預(yù)算費(fèi)用額×100%。2.考核標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率當(dāng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率=100%時(shí)，得基本分。當(dāng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率<100%時(shí)，每低于1個(gè)百分點(diǎn)，扣相應(yīng)分值。當(dāng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率>100%時(shí)，每高于1個(gè)百分點(diǎn)，扣相應(yīng)分值，并對(duì)超出部分進(jìn)行重點(diǎn)分析和說明。費(fèi)用節(jié)約率當(dāng)費(fèi)用節(jié)約率≥10%時(shí)，給予加分獎(jiǎng)勵(lì)。當(dāng)費(fèi)用節(jié)約率<0時(shí)，視為未完成節(jié)約目標(biāo)，扣相應(yīng)分值。六、考核周期考核周期為自然年度，每年1月1日至12月31日。七、考核流程1.數(shù)據(jù)收集各部門應(yīng)于每月末將本部門當(dāng)月可控費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并填寫《可控費(fèi)用月度統(tǒng)計(jì)表》，報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門報(bào)送的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和匯總，形成公司月度可控費(fèi)用報(bào)表。2.中期監(jiān)控財(cái)務(wù)部門在每季度末對(duì)公司可控費(fèi)用的整體情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用控制過程中存在的問題，并向各部門反饋。各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門反饋的問題，對(duì)本部門的費(fèi)用控制措施進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。3.年度考核次年1月上旬，財(cái)務(wù)部門根據(jù)全年各部門可控費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況，計(jì)算各部門的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率和費(fèi)用節(jié)約率，并填寫《可控費(fèi)用年度考核表》。人力資源部門結(jié)合財(cái)務(wù)部門提供的考核數(shù)據(jù)，對(duì)各部門和員工進(jìn)行年度績效考核評(píng)分。公司管理層根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)費(fèi)用控制優(yōu)秀的部門和員工進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的部門和員工進(jìn)行相應(yīng)的批評(píng)和整改要求。八、獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)措施對(duì)于費(fèi)用控制優(yōu)秀的部門，給予部門負(fù)責(zé)人一定金額的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)表揚(yáng)。對(duì)于費(fèi)用節(jié)約率達(dá)到10%及以上的部門，除給予部門負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)勵(lì)外，還將根據(jù)節(jié)約金額的一定比例給予部門員工額外的獎(jiǎng)金分配。對(duì)在費(fèi)用控制方面提出創(chuàng)新性建議并取得顯著成效的員工，給予個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)，并在公司內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享和推廣。2.懲罰措施對(duì)于費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率超過120%的部門，對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，并要求其提交書面整改報(bào)告。對(duì)于連續(xù)兩個(gè)季度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率未達(dá)標(biāo)的部門，扣減部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人的績效獎(jiǎng)金，并對(duì)該部門進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)于因個(gè)人原因?qū)е沦M(fèi)用超支嚴(yán)重的員工，給予警告處分，并根據(jù)超支金額的一定比例扣減其績效獎(jiǎng)金。九、溝通與反饋1.在考核過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與各部門保持密切溝通，及時(shí)解答各部門在費(fèi)用控制方面的疑問。2.各部門如對(duì)考核結(jié)果有異議，可在考核結(jié)果公布后的5個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門提出