水務(wù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司水務(wù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)資產(chǎn)行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理規(guī)定，確保財(cái)務(wù)資產(chǎn)活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益性原則：優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。3.全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)的全過(guò)程管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門(mén)、各崗位在財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任與權(quán)力相匹配。二、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，充分考慮各種因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算審批財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見(jiàn)和建議。公司預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)審核后的預(yù)算草案進(jìn)行審議，報(bào)公司董事會(huì)審批。3.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“必要性、可行性、合理性”的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司實(shí)際情況和發(fā)展需要。（二）資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循“成本效益、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，確?；I集資金的合理性和安全性。2.資金使用公司應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效率。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金結(jié)算情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。4.資金監(jiān)控公司應(yīng)建立資金監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)向公司管理層報(bào)告資金風(fēng)險(xiǎn)情況，并提出防范措施和建議。（三）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購(gòu)方式，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。2.資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等，確保資產(chǎn)符合合同要求和公司實(shí)際需要。3.資產(chǎn)登記財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。4.資產(chǎn)使用各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)讓、出租資產(chǎn)。5.資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。6.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的合法性、合理性和效益性。三、財(cái)務(wù)資產(chǎn)監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)資產(chǎn)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理的日常監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行審核和檢查，確保財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（二）考核制度1.考核指標(biāo)公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)資產(chǎn)考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、資產(chǎn)管理水平等。2.考核方式考核方式包括定期考核和不定期考核。定期考核應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行，不定期考核可根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)進(jìn)行。3.考核結(jié)果應(yīng)用考核結(jié)果應(yīng)與各部門(mén)的績(jī)效掛鉤，作為部門(mén)和個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的重要依據(jù)。對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理工作不力的部門(mén)和個(gè)人，公司應(yīng)給予批評(píng)和懲罰。四、財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息的集中管理和共享。2.財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、資產(chǎn)管理等模塊，具備數(shù)據(jù)采集、處理、分析、查詢等功能。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露財(cái)務(wù)資產(chǎn)信息。2